hur mycket kan du bidra?
för att kvalificera sig som en 529 plan enligt federala regler får ett statligt program inte acceptera bidrag utöver den förväntade kostnaden för en mottagares kvalificerade utbildningskostnader. På en gång innebar detta fem års undervisning, avgifter och rum och styrelse på costliest college enligt planen, enligt federal regeringens ”safe harbor” – riktlinje., Nu tolkar staterna emellertid denna riktlinje mer allmänt och reviderar sina gränser för att återspegla kostnaden för att delta i de dyraste skolorna i landet och inkludera kostnaden för forskarskolan. Som ett resultat har de flesta stater bidragsgränser på $ 300,000 och uppåt (och de flesta stater kommer att höja sina gränser varje år för att hålla jämna steg med stigande college kostnader).
en stats gräns gäller för antingen typ av 529 plan: förbetald undervisningsplan eller college sparplan. För en förutbetald undervisningsplan är statens gräns en gräns för de totala bidragen., Till exempel, om statens gräns är $300,000, du kan inte bidra mer än $300,000. Å andra sidan begränsar en sparplan för kollegiet värdet av kontot för en stödmottagare. När värdet på kontot (inklusive bidrag och investeringsintäkter) når Statens gräns, kommer inga fler bidrag att accepteras. Anta till exempel att statens gräns är $300,000. Om du bidrar med $250.000 och kontot har $ 50,000 av intäkter, kommer du inte att kunna bidra längre-det totala värdet av kontot har nått gränsen $ 300,000.,
dessa gränser är per mottagare, så om du och din mamma var och en skapade ett konto för ditt barn i samma plan kan dina kombinerade bidrag inte överstiga plangränsen. Om du har konton i mer än ett tillstånd, fråga varje plans administratör om bidrag till andra planer räknas mot statens maximum. Vissa planer kan också ha en bidragsgräns, både från början och varje år.
Obs! i allmänhet korsar inte avgiftsgränserna statliga linjer. Bidrag till en stats 529-plan räknas inte mot livstidsbidragsgränsen i en annan stat., Men kontrollera reglerna i din stats plan för att ta reda på om den planen tar bidrag från andra staters planer i beaktande när man bestämmer om livstidsbidragsgränsen har uppnåtts.
hur lite kan du börja med?
vissa planer har minimikrav på bidrag. Detta kan innebära en eller flera av följande: (1) Du måste göra en minsta insättning när du öppnar ditt konto, (2) var och en av dina bidrag måste vara minst ett visst belopp, eller (3) Du måste bidra med minst ett visst belopp varje år., Men vissa planer kan avstå från eller sänka sina miniminivåer (t.ex. öppningsinsättningen) om du ställer in ditt konto för automatiska löneavdrag eller bankkontoavdrag. Vissa kommer också att avstå från avgifter om du ställer in ett sådant arrangemang. (Ett växande antal företag låter sina anställda bidra till college sparplaner via löneavdrag.) Som bidragsgränser varierar miniminivåerna efter plan, så var noga med att fråga din planadministratör.
Känn till dina andra bidragsregler
här är några andra grundläggande regler som gäller för de flesta 529 planer:
- endast kontantbidrag accepteras (e.,g., kontroller, postanvisningar, kreditkortsbetalningar). Du kan inte bidra med aktier, obligationer, fonder och liknande. Om du har pengar bundna i sådana tillgångar och vill investera dessa pengar i en 529 plan, måste du likvidera tillgångarna först.
- bidrag kan göras av praktiskt taget vem som helst (t.ex. dina föräldrar, syskon, vänner). Bara för att du är kontoägaren betyder det inte att du är den enda som får bidra till kontot.
- College sparplaner erbjuder vanligtvis flera olika investeringsportföljer som du kan välja mellan för att investera dina bidrag., Om du vill ändra ditt investeringsalternativ kan du i allmänhet göra det två gånger per kalenderår för dina befintliga bidrag, när som helst för dina framtida bidrag, eller när som helst du ändrar mottagaren av kontot.
maximera dina bidrag
även om 529 planer är skattefördelade fordon, finns det verkligen inget sätt att tid Dina Bidrag för att minimera federala skatter. (Om din stat erbjuder en generös inkomstskatt avdrag för att bidra till sin plan, dock överväga att bidra så mycket som möjligt i dina höginkomstår.,) Men det kan finnas enkla strategier som du kan använda för att få ut det mesta av dina bidrag. Att investera upp till planens årliga gräns varje år kan till exempel bidra till att maximera de totala bidragen. Också, ett bidrag på $14,000 per år eller mindre kvalificerar sig för den årliga federala gåva skatt uteslutning. Och enligt särskilda regler som är unika för 529 planer, kan du gåva en klumpsumma på upp till $70,000 ($140,000 för gemensamma gåvor) och undvika federal gåva skatt, förutsatt att du gör ett val för att sprida gåvan jämnt över fem år. Detta är en värdefull strategi om du vill ta bort tillgångar från din beskattningsbara egendom.,
klumpsumma jämfört med periodiska bidrag
en vanlig fråga är om man ska finansiera en 529 plan gradvis över tiden, eller med en klumpsumma. Klumpsumman verkar vara bättre eftersom 529 plan vinst växa skatt uppskjuten – ju tidigare du lägger pengar i, Ju tidigare du kan börja generera intäkter. Investera en klumpsumma kan också spara avgifter på lång sikt. Men klumpsumman kan ha oönskade gåva skattekonsekvenser, och dina möjligheter att ändra en investeringsportfölj är begränsade. Gradvis investering kan låta dig enkelt styra framtida bidrag till andra portföljer i planen.,
kvalificerade uttag är skattefria
uttag från en 529 plan som används för att betala kvalificerade högre utbildning kostnader är helt fri från federal inkomstskatt och kan också vara befriad från statlig inkomstskatt. Kvalificerade högre utbildning kostnader omfattar i allmänhet undervisning, avgifter, böcker, förnödenheter och utrustning som krävs för inskrivning eller närvaro vid en ”stödberättigande” läroanstalt. Dessutom innehåller definitionen en begränsad mängd rum-och-styrelse kostnader för studenter som deltar i college på minst en halvtidsbasis., Definitionen omfattar för närvarande inte kostnaden för transport eller personliga utgifter.
Obs: en 529 plan måste ha ett sätt att se till att ett uttag verkligen används för kvalificerade utbildningskostnader. Många planer kräver att kollegiet betalas direkt för utbildningskostnader; andra kommer att förskottsbetalning eller ersätta bidragsmottagaren för sådana utgifter (kvitton eller andra bevis kan krävas).
akta dig för icke-kvalificerade uttag
Nu kan du förmodligen gissa vad ett icke-kvalificerat uttag är., I grund och botten är det något uttag som inte används för kvalificerade högre utbildningskostnader. Om du till exempel tar pengar från ditt konto för att köpa din son en ny Porsche, är det ett icke-kvalificerat uttag. Även om du tar ut pengar för medicinska räkningar eller andra nödvändiga utgifter, gör du fortfarande ett icke-kvalificerat uttag.
en anledning att inte göra denna typ av uttag är att undvika att förstöra din college fond. En annan övertygande anledning är att dessa uttag inte åtnjuter skattebefriad behandling., Inkomstdelen av ett icke-kvalificerat uttag kommer att bli föremål för federal inkomstskatt, och skatten kommer vanligtvis att bedömas till kontoägarens kurs, inte till mottagarens ränta. Dessutom kommer inkomstdelen av ett icke-kvalificerat uttag att bli föremål för ett 10-procentigt federalt straff, och eventuellt ett statligt straff också.
är timing uttag viktigt?
som kontoägare kan du bestämma när du ska ta ut pengar från din 529-plan och hur mycket du ska ta ut-och det finns sätt att ta tid på dina uttag för maximal fördel., Det är viktigt att samordna dina uttag med utbildning skattelättnader. Det beror på att den undervisning som används för att generera en kredit kan minska din tillgängliga pool av kvalificerade utbildningskostnader. Ett ekonomiskt stöd eller skatt professionell kan hjälpa dig att reda ut detta för att se till att du får bästa övergripande resultat. Det är också en bra idé att vänta så länge som möjligt för att dra sig ur planen. Ju längre pengarna stannar i planen, desto mer tid måste det växa skatt uppskjuten.,
Obs: investerare bör överväga investeringsmål, risker, avgifter och kostnader i samband med 529 planer innan de investerar. Mer information om specifika 529 planer finns i varje emittents officiella uttalande, som bör läsas noggrant innan du investerar. Också, innan du investerar, överväga om din stat erbjuder en 529-plan som ger invånarna gynnsamma Statliga skatteförmåner. Som med andra investeringar finns det i allmänhet avgifter och kostnader i samband med deltagande i en 529 sparplan., Det finns också risk för att investeringarna kan förlora pengar eller inte prestera tillräckligt bra för att täcka college kostnader som förväntat.