znajomość federalnych nawiasów podatku dochodowego na rok podatkowy 2020 i 2021 może pomóc zmaksymalizować oszczędności podatkowe i zachować więcej ciężko zarobionych pieniędzy. USA ma progresywny system podatkowy, co oznacza, że im wyższy dochód podlegający opodatkowaniu, tym wyższa stawka podatkowa. Stawki podatku dochodowego rosną w krokach zwanych nawiasami podatkowymi. Istnieje siedem nawiasów, które mają zastosowanie do dochodów zwykłych podatników: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% i 37%.
co roku Urząd Skarbowy dokonuje korekt inflacyjnych w celu zwiększenia przedziałów podatkowych., Z każdym nowym rokiem możesz zarobić nieco więcej, zanim zostaniesz opodatkowany wyższą stawką podatkową.
znalezienie odpowiedniego przedziału podatkowego zależy od dwóch informacji. Najpierw musisz określić swój status zgłoszenia: Indywidualne, małżeńskie zgłoszenie wspólnie, małżeńskie zgłoszenie osobno i szef gospodarstwa domowego. Po drugie, to zależy od dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Ten artykuł obejmuje stawki dla deklaracji podatkowych za 2020 r. (dla deklaracji należnych w 2021 r.). Uwzględniono również przedziały podatkowe i stawki na 2021 r. (dla deklaracji należnych w 2022 r.).,
2020 Federalne stawki podatku dochodowego i stawki
następujące siedem federalnych stawek podatku stosuje się do deklaracji podatkowych należnych w kwietniu 2021.
Źródło: Urząd Skarbowy
2021 Federalne stawki podatku dochodowego i stawki podatku
następujące stawki podatku mają zastosowanie do deklaracji podatkowych należnych w kwietniu 2022 roku.
Źródło: Urząd Skarbowy
zrozumienie, jak działają stawki podatkowe
Nasz progresywny system podatkowy oznacza, że mamy różne stawki podatkowe. Ważne jest, aby zrozumieć, że przedziały podatkowe mają zastosowanie ” do ” pewnego poziomu.,
za każdym razem, gdy przeskoczysz w górę przedziału dochodowego, płacisz wyższą stawkę za część swoich zarobków, która jest powyżej tego poziomu — ale tylko na tej części. Dla większości osób część twoich zarobków będzie podlegać kilku różnym nawiasom. W związku z tym różne części lub części dochodu podlegającego opodatkowaniu będą opodatkowane według różnych stawek procentowych.
przykład nawiasów dochodowych
na przykład, jeśli jesteś pojedynczym filerem z dochodem podlegającym opodatkowaniu w wysokości 95 000 USD, spadniesz w przedziale 24%. Jednak, jeśli tylko pomnożyć .,24 Przez Cały Twój dochód podlegający opodatkowaniu zapłaciłbyś za dużo.
zamiast tego jesteś opodatkowany według różnych stawek w różnych nawiasach:
- część twoich dochodów będzie podlegać najniższej stawce 10%.
- część z nich będzie podlegała 12%.
- kolejna porcja będzie podlegała 22%.
- pozostała część będzie podlegała 24% podatkowi.
im wyższy dochód, tym wyższy przedział podatkowy i wyższe podatki., Poniższa ilustracja pokazuje, jak działają nawiasy podatkowe:
w naszym przykładzie podatnik byłby winien $16,821 w federalnym podatku dochodowym od dochodu podlegającego opodatkowaniu w wysokości $95,000 za rok podatkowy 2021. Efektywna stawka wynosi 17,7%.
Nasz przykład nie zawiera żadnego Państwowego podatku dochodowego — byłoby to osobne obliczenie. System podatkowy każdego państwa jest inny, a nawiasy podatkowe państwa będą się różnić od nawiasów podatkowych federalnych., Ponadto niektóre państwa mają stawkę zryczałtowaną, co oznacza, że wszystkie dochody podlegające opodatkowaniu są opodatkowane na tej samej wysokości procentowej — nie ma nawiasów. Zobacz strony o podatkach państwowych.
ponadto należy pamiętać, że powyższy przykład nie obejmuje podatku od Ubezpieczeń Społecznych, podatku Medicare lub innych podatków lub kwot u źródła.
Krańcowa stawka a efektywna stawka podatkowa
krańcowa stawka podatkowa oznacza stawkę, którą opodatkowana jest pewna część — nawet jeden Dolar — dochodu.
gdy ktoś pyta 'jaka jest Twoja stawka krańcowa?,”zwykle oznaczają, w jakim przedziale federalnego podatku dochodowego się znajdujesz. Załóżmy, że twój najwyższy współczynnik wynosi 24%, jak w powyższym przykładzie. Twoja krańcowa stawka podatku wyniesie 24%.
w praktyce większość ludzi płaci średnią stawkę podatku, która jest niższa od najwyższego przedziału podatkowego, ponieważ uwzględnia ona wszystkie stawki poniżej i łączy je. Ta średnia stawka, którą płacisz, jest również znana jako ” efektywna stawka podatkowa.”Oznacza to, że w rzeczywistości nie jesteś winien 24%; w efekcie możesz zapłacić 17,7%, jak w naszym przykładzie.
średnia stawka podatku dochodowego, którą płacą Amerykanie Klasy średniej, wynosi 9.,9%, a co najmniej 40% Amerykanów w ogóle nie płaci podatku dochodowego. Dzięki kredytowi Zarobkowemu niektórzy ludzie mogą odzyskać więcej, niż zapłacili IRS. Ci ludzie mają ujemną stawkę podatkową.
niektórzy są zszokowani faktem, że znajdują się w wysokim przedziale podatkowym i chcą wiedzieć, jak go obniżyć.
aby obniżyć podatek, jednym ze sposobów jest zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu. Możesz wpłacać większe składki na konta emerytalne, aby zmniejszyć dochody podlegające opodatkowaniu, a tym samym swój podatek., W przypadku wielu rodzajów kont, takich jak IRAs, możesz wnieść wkład aż do dnia podatkowego (np.
inną strategią obniżenia przedziałów podatkowych jest zwiększenie kwot odliczeń. Do dochodu podlegającego opodatkowaniu stosuje się przedziały podatkowe, a nie dochody brutto. Odliczenia zmniejszają Twój dochód podlegający opodatkowaniu, a to może zmniejszyć podatek, który jesteś winien, a nawet umieścić cię w niższej kategorii w ogóle.
przykład 1: Załóżmy, że należysz do 24% nawiasu. Żądasz odliczeń w wysokości $ 2,000. To może zmniejszyć twój obowiązek podatkowy nawet o $480. (2000 x .,24 = 480) jest to uproszczony przykład, który zakłada, że całe $2,000 spada w przedziale 24%.
jednak, jeśli jesteś blisko odcięcia przedziału podatkowego, oszczędności na podatkach mogą być nieco mniejsze, co pokazuje:
przykład 2: Jeśli tylko 800 USD twojego dochodu podlegającego opodatkowaniu znajduje się w przedziale 24%, oznacza to, że pozostałe 1200 USD znajduje się w następnym dolnym przedziale 22%. W takim przypadku twoje oszczędności na podatkach wyniosą $456. Otrzymujesz ten numer w następujący sposób:
- Oblicz odliczenie od kwoty w przedziale 24%: 800 x .,24 = 192
- 22 = 264
- Dodaj wyniki, aby uzyskać kwotę: 192 + 264 = 456
pamiętaj, aby odróżnić odliczenia od ulg podatkowych. Kredyty zmniejszają ostateczny rachunek podatkowy. Jednak kredyty nie mają wpływu na federalne przedziały podatkowe. To powiedziawszy, kredyty mogą być bardziej wartościowe, jeśli chodzi o oszczędzanie pieniędzy na podatkach. Kredyt obniża ostateczny rachunek podatkowy, Dolar za dolara na końcu.,
inne zmiany w 2021
jeśli weźmiesz standardowe odliczenie, Internal Revenue Service zwiększył je dla 2021 ponad 2020 poziomów o dodatkowe $150 dla osób fizycznych, szefów gospodarstw domowych i małżeństw składających osobno. 300 dolarów za wspólne złożenie wniosku. Ta kwota odliczenia zmniejsza dochód podatnika i może skutecznie umieścić podatników w niższym przedziale dochodów. Zobacz więcej o odliczeniu standardowym.,
na koniec pamiętaj, że dla 2020 i 2021 zwolnienie osobiste wynosi 0 USD i nie ma już zastosowania po przejściu ustawy o cięciach podatkowych i zatrudnieniu z 2017 roku (TCJA). Reforma podatkowa TCJA miała na celu obniżenie podatków federalnych dla konsumentów i przedsiębiorstw. TCJA ma charakter tymczasowy i obecnie 23 przepisy Ordynacji podatkowej mające zastosowanie do osób fizycznych wygasają 31 grudnia 2025 r., chyba że zostaną przedłużone. Jeśli wygasną, będzie to skutkować wyższymi podatkami dochodowymi dla osób fizycznych według Fundacji podatkowej.,
strategie właścicieli małych firm
właściciele małych firm często mają lepszą możliwość znalezienia i wykorzystania odliczeń na ich harmonogramie C lub podrozdziale-s zarobków biznesowych niż właściciele spoza firmy. Dzieje się tak dlatego, że istnieje o wiele więcej odliczeń biznesowych niż w przypadku zwrotów osobistych.
ulgi podatkowe dla małych firm zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu „przekazany” do osobistego zeznania podatkowego, jeśli właściciel jest jedynym właścicielem lub ma LLC lub Subchapter-S.,
Jeśli jesteś do-it-yourselfer, small business tax software pomoże Ci obliczyć nawiasy i dowolną kwotę, którą jesteś winien przy minimalnym kłopocie.
nie zapomnij o alternatywnym minimalnym podatku
jeśli zarabiasz więcej lub masz dużo zysków kapitałowych, pamiętaj, że alternatywny minimalny podatek (AMT) może zacząć i zastąpić regularne obliczanie podatków. Pomyśl o AMT jako o „podłodze”, którą należy zapłacić, niezależnie od tego, ile odliczeń ma podatnik.
AMT ma dwie stawki (26% i 28%) w porównaniu z siedmioma zwykłymi przedziałami podatku dochodowego., Możesz jednak wystąpić o zwolnienie przeciwko AMT, w zależności od statusu zgłoszenia.
W roku podatkowym 2020 (zwroty należne w 2021) kwota zwolnienia AMT wynosi:
W roku podatkowym 2021 (zwroty należne w 2022) kwota zwolnienia AMT wynosi:
- dla pojedynczych plików wynosi 73 600 USD. Ale gdy dochód podlegający opodatkowaniu AMT przekracza $523,600 zwolnienie zaczyna się wycofywać.
- dla par małżeńskich
zwróć uwagę, jak nasz system wpływa na małżeństwa., Stawka podatku od osób prawnych jest korzystniejsza niż stawki podatku od osób prawnych. Jednak w inny sposób pary mogą radzić sobie gorzej niż jednostka-warunek zwany karą małżeńską. Na koniec pamiętaj, aby nie mylić statusu głowy gospodarstwa domowego, który dotyczy osób takich jak bracia lub dzieci, które zapewniają więcej niż połowę wsparcia dla innych w domu.