Effective 6 kwietnia 2020 (September 1, 2020 for e-filer parties filers), instytucje finansowe i inne osoby sporządzające raport o transakcjach walutowych („CTR”) muszą spełniać nowe wymagania podczas raportowania transakcji walutowych z udziałem jednoosobowych oraz podmioty prawne działające pod nazwą „Doing Business As” („dba”)., FinCEN wydał nowe orzeczenie administracyjne w sprawie zgłoszeń CTR, aby pomóc w zwiększeniu wydajności, kompletności i dokładności zgłoszeń za pomocą formularza Ctr FinCEN 112. Orzeczenie dotyczy kwestii, takich jak to, czy informacje o indywidualnym właścicielu jednoosobowej działalności gospodarczej powinny być przekazywane; i jakie informacje powinny być przekazywane, gdy indywidualny właściciel prowadzi działalność gospodarczą pod własnym nazwiskiem lub pod jedną lub wieloma nazwami DBA. Orzeczenie porusza również podobne kwestie przy składaniu CTR dla osoby prawnej.
najważniejsze aktualizacje FinCEN Ctr formularza 112 są podsumowane poniżej.,
firmy jednoosobowe
każda z poniższych pozycji odnosi się do wpisu pozycji w części I „osoba zaangażowana w transakcję” zgłoszenia CTR i powinna być wypełniona dla wszystkich transakcji związanych z jednoosobową działalnością gospodarczą.
- poz. 4-7 oraz poz. 17 (imię i nazwisko, płeć oraz data urodzenia indywidualnego właściciela).
- Jeśli indywidualny właściciel prowadzi działalność gospodarczą we własnym imieniu, reszta części I powinna odzwierciedlać dane osobowe takiego indywidualnego właściciela.,
- jeżeli przedsiębiorstwo prowadzi działalność pod przybraną nazwą lub DBA, nazwa taka powinna pojawić się w poz. 8 „nazwa alternatywna”, a pozostała część I (inna niż poz. 4-6, 7 i 17) powinna być uzupełniona o nazwę DBA.
- Jeśli istnieje wiele dba, należy wypełnić oddzielną część I dla każdego DBA zaangażowanego w transakcje. Kwoty „Cash In” I „Cash Out” oraz numer (- y) rachunku (- ów) w pozycjach 21 lub 22 będą kwotami i numerem (- ami) rachunku (- ów) związanym (- ych) z konkretną lokalizacją zgłoszonej transakcji.,
osoby prawne
poniższe pozycje odnoszą się do części I, w której „osoba zaangażowana w transakcję” jest osobą prawną.
- część i zgłoszenia powinna zawierać dane urzędu/siedziby głównej (adres, numer telefonu, numer identyfikacyjny itp.) osoby prawnej.
- Jeśli w zbiorczym CTR zaangażowanych jest wiele lokalizacji podmiotów, dla każdej zaangażowanej lokalizacji należy przygotować oddzielną część I. Każda dodatkowa część I powinna zawierać nazwę prawną podmiotu w pozycji 4 oraz nazwę alternatywną, jeśli taka istnieje, w pozycji 8., Każda z dodatkowych sekcji części I musi identyfikować adres lokalizacji wraz z innymi danymi podmiotu mającymi zastosowanie do tej lokalizacji. Kwoty i numer (- y) rachunku (- ów) wprowadzone w pozycji 21 „kwota środków pieniężnych…” lub w pozycji 22 „kwota środków pieniężnych…” będą kwotami i numerem (- ami) rachunku (- ów) powiązanymi z konkretną lokalizacją.
- początkowa część I sekcja dotycząca podmiotu home office/siedziba główna musi zawierać całkowitą kwotę wszystkich transakcji oraz wszystkie numery kont objęte pozycją 21 lub 22.,
- Jeśli w grę wchodzi wiele baz danych, Pozycja 8 „Alternate name”powinna zostać pozostawiona pusta w sekcji home office encji Część I. Jeżeli adres home office podmiotu jest taki sam jak lokalizacja transakcji, należy przygotować tylko sekcję Home office Część I.
więcej informacji
najnowszy raport dotyczący transakcji walutowych FinCEN dostępny jest tutaj. Jeśli masz jakiekolwiek pytania dotyczące tego doradztwa lub ogólnie pytań BSA/AML, prosimy o kontakt z Josephem D. Simonem pod numerem (516) 357-3710 lub pocztą elektroniczną na adres jsimon@cullenllp.,com, Kevin Patterson at (516) 296-9196 lub poprzez e-mail na [email protected], Elizabeth A. Murphy at (516) 296-9154, or via email at [email protected], lub pocztą elektroniczną pod numerem (516) 357-3850 lub [email protected].
Przypisy
Nowy wyrok FIN-2020-R001 zastępuje i uchyla dwa wcześniejsze orzeczenia: FIN-2006-R003 i FIN-2008-R001.
jednoosobowa działalność gospodarcza to firma, w której jedna osoba, działająca we własnym imieniu, jest właścicielem wszystkich aktywów firmy i jest odpowiedzialna za wszystkie zobowiązania firmy.,
jednostka, taka jak spółka osobowa, Spółka Akcyjna lub spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, w której jednostka jest właścicielem aktywów firmy i odpowiada za jej zobowiązania.