ile możesz wpłacić?

aby zakwalifikować się jako plan 529 zgodnie z przepisami federalnymi, program Stanowy nie może przyjmować składek przekraczających przewidywany koszt kwalifikowanych wydatków edukacyjnych beneficjenta. W pewnym momencie oznaczało to pięć lat czesnego, opłat oraz pokoju i wyżywienia w najdroższej uczelni zgodnie z planem, zgodnie z wytycznymi rządu federalnego „safe harbor”., Obecnie jednak państwa interpretują te wytyczne szerzej, zmieniając swoje limity w celu odzwierciedlenia kosztów uczęszczania do najdroższych szkół w kraju i uwzględniania kosztów studiów podyplomowych. W rezultacie większość państw ma limity składek w wysokości $300,000 i więcej (a większość państw podniesie swoje limity każdego roku, aby nadążyć za rosnącymi kosztami studiów).

Limit państwa będzie miał zastosowanie do każdego rodzaju planu 529: planu przedpłaconego czesnego lub planu oszczędności uczelni. W przypadku przedpłaconego planu czesnego limit państwa jest limitem całkowitej składki., Na przykład, jeśli limit stanu wynosi $ 300,000, nie możesz wnieść więcej niż $300,000. Z drugiej strony, Plan oszczędnościowy ogranicza wartość rachunku dla beneficjenta. Gdy wartość rachunku (w tym wpłaty i dochody z inwestycji) osiągnie limit państwa, nie będą przyjmowane żadne inne wpłaty. Na przykład, załóżmy, że limit stanu wynosi $300,000. Jeśli wpłacisz $ 250,000 i konto ma $ 50,000 zarobków, nie będziesz mógł już wnosić wkładu-całkowita wartość konta osiągnęła limit $300,000.,

limity te dotyczą każdego beneficjenta, więc jeśli ty i twoja matka założycie konto dla dziecka w tym samym planie, łączne składki nie mogą przekroczyć limitu planu. Jeśli masz konta w więcej niż jednym stanie, Zapytaj administratora każdego planu, czy wkłady do innych planów liczą się od maksimum stanu. Niektóre plany mogą mieć również limit składek, zarówno początkowo, jak i co roku.

Uwaga: generalnie limity wkładu nie przekraczają linii stanu. Składki wniesione do planu 529 jednego stanu nie liczą się do limitu składek na całe życie w innym stanie., Ale sprawdź zasady planu swojego państwa, aby dowiedzieć się, czy plan ten uwzględnia składki z planów innych państw przy ustalaniu, czy limit składek na całe życie został osiągnięty.

jak mało można zacząć?

niektóre plany mają minimalne wymagania dotyczące wkładu. Może to oznaczać jedną lub więcej z następujących sytuacji: (1) musisz dokonać minimalnej wpłaty otwierającej podczas otwierania konta, (2) każdy z Twoich wkładów musi wynosić co najmniej określoną kwotę lub (3) musisz wpłacić co najmniej określoną kwotę każdego roku., Ale niektóre plany mogą zrzec się lub obniżyć swoje minimum (np. depozyt otwierający), jeśli skonfigurujesz swoje konto do automatycznych potrąceń z listy płac lub obciążeń z konta bankowego. Niektórzy zrzekają się również opłat, jeśli utworzysz takie porozumienie. (Rosnąca liczba firm pozwala swoim pracownikom uczestniczyć w planach oszczędnościowych uczelni poprzez potrącanie wynagrodzeń.) Podobnie jak limity składek, minimalne kwoty różnią się w zależności od planu, więc pamiętaj, aby zapytać administratora planu.

poznaj inne zasady wpłat

oto kilka innych podstawowych zasad, które mają zastosowanie do większości planów 529:

  • akceptowane są tylko wpłaty gotówkowe (np.,g., czeki, przekazy pieniężne, płatności kartą kredytową). Nie możesz wpłacać akcji, obligacji, funduszy inwestycyjnych i tym podobnych. Jeśli masz pieniądze związane z takimi aktywami i chciałbyś zainwestować te pieniądze w plan 529, musisz najpierw upłynnić aktywa.
  • wkład może wnosić praktycznie każdy (np. rodzice, rodzeństwo, przyjaciele). Tylko dlatego, że jesteś właścicielem konta, nie oznacza, że jesteś jedynym, który może przyczynić się do konta.
  • plany oszczędnościowe uczelni zazwyczaj oferują kilka różnych portfeli inwestycyjnych, które można wybrać, aby zainwestować swoje składki., Jeśli chcesz zmienić swoją opcję inwestycyjną, możesz to zrobić dwa razy w roku kalendarzowym dla istniejących składek, w każdej chwili dla przyszłych składek lub za każdym razem, gdy zmienisz beneficjenta konta.

(Jeśli jednak twoje państwo oferuje hojne odliczenie podatku dochodowego za przyczynienie się do swojego planu, rozważ przyczynienie się w jak największym stopniu w latach o wysokich dochodach.,) Ale mogą być proste strategie, których możesz użyć, aby jak najlepiej wykorzystać swój wkład. Na przykład inwestowanie do rocznego limitu planu każdego roku może pomóc zmaksymalizować całkowite składki. Ponadto wkład w wysokości $14,000 rocznie lub mniej kwalifikuje się do rocznego federalnego wyłączenia podatku od prezentów. I zgodnie ze specjalnymi zasadami unikalnymi dla planów 529, możesz podarować ryczałt w wysokości do $70,000 ($140,000 na wspólne prezenty) i uniknąć federalnego podatku od prezentów, pod warunkiem, że dokonasz wyborów, aby równomiernie rozłożyć prezent na pięć lat. Jest to cenna strategia, jeśli chcesz usunąć aktywa z podlegającego opodatkowaniu majątku.,

ryczałt a składki okresowe

częstym pytaniem jest, czy finansować plan 529 stopniowo w czasie, czy z ryczałtem. Ryczałt wydaje się być lepszy, bo 529 plan zarobków rośnie odroczenie podatku. im szybciej wpłacisz pieniądze, tym szybciej zaczniesz generować dochody. Inwestowanie ryczałtu może również zaoszczędzić opłaty w dłuższej perspektywie. Ale ryczałt może mieć niepożądane skutki podatkowe darowizny, a możliwości zmiany portfela inwestycyjnego są ograniczone. Stopniowe inwestowanie może pozwolić na łatwe kierowanie przyszłych wpłat do innych portfeli w planie.,

wypłaty kwalifikowane są wolne od podatku

wypłaty z planu 529, które są wykorzystywane do płacenia kosztów kwalifikowanych studiów wyższych, są całkowicie wolne od federalnego podatku dochodowego i mogą być również zwolnione z państwowego podatku dochodowego. Kwalifikowane wydatki na szkolnictwo wyższe zazwyczaj obejmują czesne, opłaty, książki, materiały i sprzęt wymagany do rejestracji lub uczestnictwa w” kwalifikującej się ” instytucji edukacyjnej. Ponadto definicja obejmuje ograniczoną ilość wydatków na zakwaterowanie i wyżywienie dla studentów uczęszczających na studia w co najmniej połowie czasu., Definicja nie obejmuje obecnie kosztów transportu ani wydatków osobistych.

Uwaga: plan 529 musi mieć sposób, aby upewnić się, że wypłata jest naprawdę wykorzystywana na wydatki związane z kwalifikowaną edukacją. Wiele planów wymaga, że kolegium być wypłacane bezpośrednio na koszty edukacji; inne będą przedpłaty lub zwrotu beneficjentowi takich wydatków (wpływy lub inne dowody mogą być wymagane).

uważaj na niekwalifikowane wypłaty

już teraz możesz zgadnąć, co to jest niekwalifikowana wypłata., Zasadniczo, to każda wypłata, która nie jest wykorzystywana na wydatki związane z wykształceniem wyższym. Na przykład, jeśli weźmiesz pieniądze ze swojego konta, aby kupić synowi nowe Porsche, jest to niekwalifikowana wypłata. Nawet jeśli bierzesz pieniądze na rachunki medyczne lub inne niezbędne wydatki, nadal dokonujesz niekwalifikowanej wypłaty.

jednym z powodów, dla których nie należy dokonywać tego typu wypłat, jest uniknięcie wyczerpania środków na studia. Innym przekonującym powodem jest to, że te wypłaty nie korzystają z uprzywilejowanego traktowania podatkowego., Część zarobków z niekwalifikowanej wypłaty będzie podlegać federalnemu podatkowi dochodowemu, a podatek będzie zazwyczaj obliczany według stawki właściciela konta, a nie według stawki beneficjenta. Dodatkowo część zarobków z niekwalifikowanej wypłaty będzie podlegała 10-procentowej karze Federalnej, a być może także karze Państwowej.

czy wypłaty czasowe są ważne?

jako właściciel konta możesz zdecydować, kiedy wypłacić środki z planu 529 i ile wypłacić. istnieją sposoby na to, aby wypłacić środki w celu uzyskania maksymalnej korzyści., Ważne jest, aby skoordynować wypłaty z ulgami podatkowymi na edukację. To dlatego, że czesne, które jest używane do generowania kredytu może zmniejszyć dostępną pulę kwalifikowanych wydatków edukacyjnych. Pomoc finansowa lub specjalista podatkowy może pomóc ci to uporządkować, aby zapewnić najlepsze ogólne wyniki. Dobrym pomysłem jest również czekanie tak długo, jak to możliwe, aby wycofać się z planu. Im dłużej pieniądze pozostają w planie, tym więcej czasu musi rosnąć odroczony podatek.,

Uwaga: Przed dokonaniem inwestycji inwestorzy powinni rozważyć cele inwestycyjne, ryzyko, opłaty i wydatki związane z planami 529. Więcej informacji na temat konkretnych planów 529 można znaleźć w oficjalnym oświadczeniu każdego emitenta, które należy uważnie przeczytać przed inwestycją. Przed inwestycją zastanów się również, czy twoje państwo oferuje plan 529, który zapewnia mieszkańcom korzystne korzyści podatkowe. Podobnie jak w przypadku innych inwestycji, istnieją na ogół opłaty i wydatki związane z udziałem w planie oszczędnościowym 529., Istnieje również ryzyko, że inwestycje mogą stracić pieniądze lub nie wykonać wystarczająco dobrze, aby pokryć koszty uczelni zgodnie z przewidywaniami.