Co to jest list potwierdzający dawcę?

list potwierdzający darczyńcę to coś więcej niż tylko list z podziękowaniem. Organizacje non-profit zwolnione z podatku mają pewne wymagania do przestrzegania — w tym dostarczanie darczyńcom „pokwitowania” — często nazywanego listem potwierdzającym.,

darczyńcy dający więcej niż 250 USD w ramach pojedynczej składki na rzecz organizacji non-profit zwolnionej z podatku potrzebują pisemnego potwierdzenia od organizacji, aby ubiegać się o odliczenie od ich indywidualnego zeznania podatkowego.

czy musi być w określonym formacie?

właściwe podziękowania pisemne mogą zawierać wiele form — listy, e-maile lub pocztówki. Nie ma oficjalnego formularza IRS, który organizacja zwolniona musi wypełnić.

kiedy organizacja non-profit musi przesłać darczyńcom pisemne potwierdzenie?,

IRS określa, że potwierdzenia muszą być dostarczone „na piśmie, w momencie nagabywania lub podczas otrzymywania płatności, w sposób, który zwróci uwagę darczyńcy”, zgodnie z publikacją IRS 1771.

aby pismo zostało uznane za „równoczesne” ze składką, „darczyńca musi otrzymać potwierdzenie w terminie wcześniejszym od: daty złożenia przez darczyńcę indywidualnego zeznania podatkowego za rok, w którym wniesiono składkę; lub terminu wymagalności (w tym przedłużenia) zeznania.,”

Ogólnie rzecz biorąc, większość organizacji non-profit dostarcza pisemne potwierdzenie do 31 stycznia roku następującego po otrzymaniu wkładu.

radzimy, aby organizacje przekazywały darczyńcom pisemne potwierdzenia w odpowiednim czasie — jak najbliżej otrzymania darowizny. Wierzymy, że podziękowania są jak naleśniki – trzeba je podać od razu!

co należy zamieścić w listach potwierdzających dawcę?

ponownie, IRS wymaga, aby organizacja zwolniona z podatku wysłać formalne potwierdzenie dla każdej darowizny, która jest większa niż $250., Darczyńca użyje tego listu jako dowodu swojej darowizny, aby ubiegać się o odliczenie podatku.

potwierdzenie darczyńcy powinno zawierać następujące elementy:

      1. Oświadczenie o statusie zwolnionym z podatku: oświadczenie, że organizacja jest organizacją zwolnioną z podatku 501c3. Dołącz EIN organizacji non-profit w przypadku, gdy darczyńca chce sprawdzić status organizacji charytatywnej zwolnionej z podatku.
      2. nazwa organizacji (organizacji charytatywnej) i nazwisko darczyńcy
      3. data wpłaty: data wpłynięcia darowizny.,
      4. dane dotyczące składki
        • za gotówkę( czeki, karta kredytowa, potrącenie wynagrodzenia): kwota otrzymanej składki.
        • dla prezentów bezgotówkowych: opis (ale nie wartość) wkładu bezgotówkowego.
      5. oświadczenia – w dobrej wierze oszacowanie wartości towarów lub usług. Pytanie: czy darczyńca otrzymał jakieś towary lub usługi w zamian za prezent?
          • zawierają oświadczenie, że organizacja nie dostarczyła żadnych towarów lub usług w zamian za wkład, jeśli tak było.,
          • Jeśli jakiekolwiek towary lub usługi zostały dostarczone przez organizację w zamian za wkład, należy podać opis i oszacowanie wartości tych towarów lub usług w dobrej wierze. (Przykład: kolacja fundraisingowa, w której część środków otrzymanych od darczyńcy płaci za rzeczywistą kolację, podczas gdy reszta jest darowizną.)
          • Jeśli towary lub usługi, które zostały dostarczone darczyńcowi, były nieistotnymi kwotami tokenów, należy również pamiętać o tym. (Przykład: gdy darczyńca otrzymuje mały prezent z nazwą lub logo organizacji non-profit, np. naklejka na zderzaku, kubek z kawą. Patrz poniżej.,) Lub złożyć oświadczenie, że towary lub usługi (jeśli takie istnieją), które organizacja non-profit dostarczyła w zamian za składkę, składały się w całości z niematerialnych korzyści religijnych, jeśli tak było .

niektóre przykłady

darowizna gotówkowa:

„Dziękujemy za wkład (podaj kwotę darowizny gotówkowej) w dniu. W zamian za ten wkład nie dostarczono żadnych towarów ani usług. Nazwa NP jest organizacją zwolnioną, jak opisano w sekcji 501 (c) (3) wewnętrznego kodu Skarbowego; EIN ##.”

Ty też możesz to zrobić!, Lubię też widzieć coś związanego z organizacją non-profit w wymaganym języku:

„dziękuję za wkład (Wstaw kwotę darowizny gotówkowej) w dniu. . . Darczyńcy nie otrzymali żadnych świadczeń w zamian za ten wkład…poza radością dawania organizacji, która wspiera programy dla teksańskich dzieci ze specjalnymi potrzebami. Jesteśmy organizacją zwolnioną zgodnie z opisem w sekcji 501 (c) (3) wewnętrznego Kodeksu Skarbowego; EIN ##.,”

za przedmiot bezgotówkowy:
„dziękuję za wkład jednego używanego stołu i kompletu sześciu dębowych krzeseł, które NP otrzymał w terminie. Nie dostarczono żadnych towarów ani usług w zamian za Twój wkład.”

dlaczego to ma znaczenie?

Urząd Skarbowy odmówił odliczenia podatku darczyńcom, którzy nie mieli odpowiedniego potwierdzenia od organizacji non-profit. W dwóch ostatnich sprawach dotyczących sądów podatkowych podkreślono znaczenie organizacji non-profit zgodnie z literą prawa. (Czytaj: artykuł Kroniki Filantropii: „skarbówka kładzie nacisk na zapisy darowizny”)., Pomóż to ułatwić darczyńcom.

pytanie kluczowe: czy darczyńca otrzymuje coś w zamian za darowiznę?

gdy podmiot zwolniony z podatku dostarcza towar lub usługę w zamian za darowiznę o wartości powyżej 75 USD, organizacja non-profit musi (1) dostarczyć darczyńcy pisemne powiadomienie o godziwej wartości rynkowej otrzymanych towarów lub usług oraz (2) poinformować darczyńcę, że tylko część darowizny, która przekracza godziwą wartość rynkową, podlega odliczeniu od podatku.

organizacja non-profit dokona w dobrej wierze oszacowania godziwej wartości rynkowej przedmiotu lub usługi i poinformuje darczyńcę., Ogólnie rzecz biorąc, oszacowanie w dobrej wierze wartości towarów i usług przez organizację non-profit będzie traktowane jako uczciwa wartość rynkowa, a darczyńca może polegać na tym oszacowaniu (chyba że darczyńca wie, że oszacowanie jest nieuzasadnione).

co jeszcze powinno być zawarte?

pomóż ofiarodawcy zrozumieć, w jaki sposób został wykorzystany ich cenny dar. Radzimy naszym klientom dzielić się nie tylko językiem podatku od darowizn.

      • poinformuj darczyńcę, w jaki sposób organizacja wykorzystała darowiznę., W czym pomogła organizacja? Ilu klientów obsługiwał? Co dobrego zrobiłeś z tym prezentem?
      • poinformuj darczyńców, jakie cele osiągnęła twoja grupa I do jakich celów dążysz.
      • angażuj swoich darczyńców, informując ich o pracy, którą obecnie wykonuje Twoja organizacja. Zaproś ich do udziału w wydarzeniach wolontariackich., Używaj regularnych raportów, aby dzielić się swoimi postępami za pomocą statystyk, które pokazują, jak wydawane są ich pieniądze.
      • zawierają osobiste historie i cytaty pracowników, wolontariuszy lub klientów.

dowiedz się więcej

Mollie Cullinane uwielbia rozmawiać z krajowymi stowarzyszeniami fundraiserów, aby pomóc im zrozumieć ich obowiązki prawne. Skontaktuj się z nami, aby dowiedzieć się więcej.,

Publikacja IRS 1771: darowizny – wymogi uzasadniające i ujawniające

Zarządzanie darczyńcą

Jaka jest różnica między „Non-Profit” a „zwolnionym z podatku”?

0