401(k) limity składek na 2020 i 2021

A 401 (k) jest kontem emerytalnym korzystnym podatkowo, więc rząd ustala limity, ile możesz wpłacić każdego roku. Ale rozumie również, że inflacja sprawia, że emerytura z czasem jest droższa, więc co roku ponownie ocenia swoje limity, a czasami podnosi je. Oto przegląd wszystkich limitów składek, które rząd nakłada na 401 (k) s w 2020 i 2021.,

limity składek 401(k) na 2020 i 2021

Kiedy większość ludzi myśli o limitach składek 401(k), myślą o elekcyjnym limicie odroczenia, który wynosi $19,500 w 2020 i 2021. Jest to maksymalna kwota, którą możesz dobrowolnie odroczyć do swojego 401 (k) na dany rok. W 2020 i 2021 roku osoby dorosłe w wieku 50 lat i starsze mogą również otrzymać 6500 dolarów składek na nadrobienie zaległości, które są dodatkowymi odroczeniami fakultatywnymi. Przynosi to maksymalną kwotę, którą mogą przyczynić się do ich 401(k)S każdego roku do $26,000.

Urząd Skarbowy nakłada również limit na wszystkie składki 401(k) wniesione w ciągu roku. W 2020 roku limit ten wynosi $57,000 lub $ 63,500, jeśli masz 50 lat lub więcej, a zatem kwalifikujesz się do nadrobienia składek. W 2021 roku wzrosły one odpowiednio do $58,000 i $64,500. Obejmuje to wszystkie twoje osobiste składki i wszelkie pieniądze, które twój pracodawca wnosi do twojego 401 (k) w Twoim imieniu. (Więcej informacji na temat składek pracodawcy 401(k) znajduje się w poniższej sekcji.)

wysoko płatni pracownicy mają pewne dodatkowe ograniczenia, o których należy pamiętać., Firmy mogą zdecydować się na wstrzymanie odroczeń wynagrodzenia uczestnika, gdy ta osoba zarobiła $285,000 w 2020 lub $290,000 w 2021, a firmy używają tylko tej pierwszej kwoty do obliczania składek dopasowanych do pracodawcy.

Załóżmy na przykład, że Twoja firma odpowiada do 6% Twojego wynagrodzenia, a Ty zarabiasz 300 000 $w 2021 roku. Sześć procent z $300,000 to $ 18,000; jednak Twoja firma może dopasować cię tylko do 6% z $290,000, maksymalnego limitu wynagrodzeń dla pracowników na rok 2021. Więc zamiast do $18,000, dostaniesz do $17,400 jako pracodawca.,

możesz napotkać dodatkowe ograniczenia, jeśli jesteś wysoko wynagradzanym pracownikiem (HCE) lub kluczowym pracownikiem. Są to pracownicy, którzy posiadają 5% lub więcej swojej firmy, posiadają co najmniej 1% swojej firmy i zarabiają 150 000 USD lub więcej, lub zarabiają co najmniej 180 000 USD w 2020 lub 185 000 USD w 2021. (Więcej szczegółów na temat tych limitów znajdziesz w dalszej części tego artykułu.,Maximum contribution limit (50 and older)

$63,500

$64,500

Employee compensation limit for calculating contributions

$285,000

$290,000

Highly compensated employees' threshold for nondiscrimination testing

$125,000

$130,000

Key employees' threshold for nondiscrimination testing

$180,000

$185,000

Data source: IRS.,

limity składek pracodawcy

niektórzy pracodawcy dopasowują część składek 401(k) swoich pracowników jako dodatkową zachętę. Składki te nie liczą się od Twojego limitu odroczenia, ale liczą się od Twojego maksymalnego rocznego limitu składek. Jeśli więc masz mniej niż 50 lat i wpłacisz maksymalnie $19,500 do swojego 401 (k) w 2021, Twój pracodawca może wpłacić maksymalnie $ 38,500 w Twoim imieniu.

składki pasujące są najczęstszym rodzajem składki pracodawcy., Oznacza to, że twój pracodawca wnosi procent twoich dochodów w oparciu o to, ile sam przyczyniłeś się do tego. Na przykład może to odpowiadać 0,50 USD za dolara do 6% twojego dochodu lub może dać dopasowanie do dolara do 3% twojego dochodu. Każdy plan ma swoje własne zasady i ograniczenia, więc musisz porozmawiać z pracodawcą, aby dowiedzieć się, jak działa jego system dopasowywania.

firmy mogą również wnosić wkłady nieelektywne, dzięki czemu dodają środki do 401(k)pracowników niezależnie od tego, czy pracownik sam wnosi pieniądze., Są one mniej powszechne, ale niektóre firmy oferują je zamiast lub oprócz dopasowanych wkładów. Składki nieelektywne również liczą się od Twojego maksymalnego rocznego limitu składek.

limity dla wysoko wynagradzanych pracowników (HCEs)

wszystkie 401(k)S podlegają corocznym testom niedyskryminacji, aby upewnić się, że plany nie zapewniają nieuczciwych korzyści HCEs i kluczowym pracownikom, których pracownicy o niższych zarobkach nie otrzymują. Testy te zapewniają, że HCE nie wpłacają znacznie więcej swoich zarobków lub otrzymują więcej składek pracodawcy w porównaniu do osób spoza HCE., Nakładają również ograniczenia dotyczące tego, ile aktywów planu 401(k) może znajdować się w rękach HCEs. Niepowodzenie testu niedyskryminacji może spowodować utratę korzyści podatkowych przez plan 401 (k), więc firmy chcą tego uniknąć za wszelką cenę.

firmy, które zawiodą, mogą zaradzić tej sytuacji na kilka sposobów. Po pierwsze, mogą zapewnić dodatkowe nieelektywne składki pracownikom o niższych dochodach w celu dostosowania planu do wymagań lub mogą wprowadzić dodatkowe limity składek HCE, zwracając je w niektórych przypadkach, jeśli pracownicy wnieśli już zbyt wiele w ciągu roku., Mogą również zrobić kombinację tych dwóch.

jeśli firma musi ograniczyć składki HCE, może nie być w stanie wpłacić pełnych kwot wymienionych w powyższej tabeli. Ich maksymalne limity składek zależą częściowo od tego, o ile pracownicy o niższych zarobkach przyczyniają się do ich 401(k)s. HCEs powinni porozmawiać z działem HR swojej firmy, aby dowiedzieć się, ile kwalifikują się do corocznego wkładu.

brzmi to jak wiele do śledzenia, ale dla większości ludzi, jedynym ograniczeniem martwić się o jest elective odroczenia limitu na rok., Jeśli masz jakiekolwiek pytania dotyczące działania Twojego planu lub obawiasz się przekroczenia limitów składek podanych w powyższej tabeli, skontaktuj się z działem HR swojej firmy, aby uzyskać więcej informacji.

• {{headline}}

pstrokaty głupiec ma politykę ujawniania informacji.