A nem házas egyének kizárhatják az $250,000 nyereséget a tőkenyereség-adóból, amikor eladják elsődleges személyes lakóhelyüket, a belső bevételi Kód (IRC) által biztosított otthoni értékesítési kizárásnak köszönhetően. Házas adófizetők kizárhatja akár $500,000 nyereség.
Ez az adókedvezmény a 121.
A Home Sale kizárási munka?,
tőkenyeresége—vagy vesztesége-az ingatlan eladási ára és alapja közötti különbség, amit Ön fizetett érte, plusz bizonyos minősítő költségek. 200.000 dollár nyeresége lenne, ha 150.000 dollárért vásárolná meg az otthonát, és 350.000 dollárért adná el. Akkor nem kell jelenteni minden, hogy a pénz adóköteles jövedelem az adóbevallást, ha egyetlen, mert $200,000 kevesebb, mint a $250,000 kizárás.,
A Költségalap és a tőkenyereség kiszámítása
a nyereség kiszámításának képlete magában foglalja a költségalap levonását az eladási árból. Kezdje azzal, amit fizetett az otthonért, majd adja hozzá a vásárláskor felmerült költségeket, például a címdíjakat, a letéti díjakat, valamint az ingatlanügynökök jutalékait.
most adja hozzá az elvégzett jelentős fejlesztések költségeit, például a tető vagy a kemence cseréjét. Sajnos a családi szoba festése nem számít. A kulcsszó itt a ” major.,”
vonja le az évek során esetleg felhalmozott értékcsökkenést, például ha valaha otthoni irodai levonást vett igénybe. A kapott szám a költség alapja.
a tőke nyereség lenne az eladási ár az otthoni kevesebb a költség alapján. Veszteséget szenvedett, ha negatív szám. Sajnos nem követelhet levonást a fő otthona vagy bármely más személyes ingatlan eladásából származó veszteségért. Nyereséget ért el, ha a kapott szám pozitív. Vonja le a kizárás összegét, és az egyenleg, ha van ilyen, az adóköteles nyereség.,
az 5 éves szabály
az ingatlan kell az elsődleges tartózkodási, nem befektetési ingatlan, hogy jogosultak legyenek a home sale kizárás. Az értékesítés időpontját közvetlenül megelőző öt évből legalább kettőnek az otthonban kellett élnie. A két évnek azonban nem kell egymást követő évnek lennie, és nem kell ott élnie az eladás napján.,
egy évig lakhat az otthonban, bérelheti ki három évre, majd 12 hónapra visszaköltözhet. Az APEH adatai szerint ha ennyi időt töltött a tető alatt,akkor az otthon a fő lakóhelye.
használhatja ezt a 2-out-of-5 éves szabályt, hogy kizárja nyereségét minden alkalommal, amikor eladja fő otthonát, de ez azt jelenti, hogy a kizárást csak kétévente egyszer igényelheti, mert legalább ennyi időt kell töltenie a lakóhelyén. Nem zárható ki, hogy az elmúlt két évben egy másik otthon nyeresége volt.,
kivételek a 2-out-of-5 év szabály
lehet, hogy ki tudja zárni legalább egy részét a nyereség, ha élt otthonában kevesebb, mint 24 hónap, de jogosult egy maroknyi különleges körülmények.
részleges otthoni értékesítési kizárást számíthat ki és igényelhet a lakóhelyén ténylegesen eltöltött idő alapján,ha az egyik speciális szabály szerint jogosult.
számolja meg a lakóhelyén töltött hónapokat, majd ossza meg a számot 24-gyel., Szorozzuk meg ezt az arányt $250,000, vagy $500,000 ha házas vagy jogosult a kettős kizárás. Az eredmény az adóköteles jövedelemből kizárható nyereség összege.
például lehet, hogy 12 hónapig élt otthonában, akkor minősített okból kellett eladnia. Nem vagy házas. Tizenkét hónap osztva 24 hónap jön ki .50. Szorozzuk meg ezt a maximális kizárás $250,000. Az eredmény: kizárhatja a 125 000 dollárt, vagy a nyereség 50% – át.,
csak a 125 000 dollár feletti nyereség összegét adná adóköteles jövedelemként az adóbevallásban, ha nyeresége meghaladja a 125 000 dollárt. Ha például 150 000 dolláros nyereséget realizál, akkor 25 000 dolláros adót fizet. Akkor zárja ki a teljes összeget az adóköteles jövedelem, ha a nyereség egyenlő volt, vagy kevesebb, mint $125,000.
minősítő megszűnik a rezidens
nem kell számolni ideiglenes távollét otthonában, mint nem ott élő., Szabadidejét szabadságon, üzleti vagy oktatási okok miatt töltheti, feltételezve, hogy az ingatlant továbbra is lakóhelyként tartja fenn, és vissza kíván térni oda.
és részleges kizárásra jogosult lehet, ha az Ön irányításán kívüli körülmények miatt kénytelen mozogni. Például, kizárhatja nyereségének egy részét, ha munkahelye megváltozott, így kénytelen volt költözni, mielőtt a házban élt volna a kvalifikációs két évben., Ez a kivétel akkor érvényes, ha új munkát kezdett, vagy ha jelenlegi munkáltatója megkövetelte, hogy új helyre költözzön.
dokumentálja állapotát és a helyzetet orvosának nyilatkozatával, ha orvosi vagy egészségügyi okokból kénytelen eladni házát. Ez is lehetővé teszi, hogy él a hazai kevesebb, mint két éve még jogosult a kizárás. Nem kell benyújtania a levelet az adóbevallásával, de tartsa meg személyes nyilvántartásával, csak abban az esetben, ha az IRS megerősítést akar.,
azt is szeretné, hogy dokumentálja az előre nem látható körülményeket, amelyek arra kényszeríthetik Önt, hogy eladja otthonát, mielőtt ott élt volna a szükséges ideig. Az IRS szerint egy előre nem látható körülmény “olyan esemény, amelyet ésszerűen nem lehetett volna előre látni a fő otthon megvásárlása előtt.”
természeti katasztrófák, a foglalkoztatás változása, amely miatt nem tudta kielégíteni az alapvető megélhetési költségeket, a halált, a válást és az ugyanazon terhességből származó többszörös születéseket, mind az IRS szabályai szerint előre nem látható körülményeknek minősülnek.,
az aktív szolgálati tagok nem tartoznak a tartózkodási szabály hatálya alá. Lemondhatnak a szabályról legfeljebb 10 évek, ha minősített hivatalos kiterjesztett szolgálatban vannak—a kormány elrendelte, hogy legalább 90 napig tartózkodjon az állami házban, vagy egy meghatározott határidő nélküli időtartamra. Akkor is jogosult, ha kiküldött egy adóállomás, amely 50 mérföld vagy annál több az otthoni.
A tulajdonjogi szabály
az elmúlt öt évből legalább kettőnek rendelkeznie kell az ingatlannal., Akkor a saját, amikor nem él ott, vagy ott élni egy ideig anélkül, hogy ténylegesen birtokló.
a két évnyi rezidencia és a két év tulajdonjogának nem kell egyidejűleg lennie.
például lehet, hogy bérelte az otthonát, és ott élt három évig, majd megvásárolta a bérbeadótól. Elköltöztél és bérbe adtad egy új bérlőnek, aztán két évvel később eladtad. Találkozott a tulajdonosi és a rezidensi kétéves szabályokkal is, mert három évig élt ott, és két évig birtokolta.,
a szolgáltatás tagjai akár 10 évig is lemondhatnak erről a szabályról, ha minősített hivatalos kiterjesztett szolgálatban vannak.
házas adófizetők
a házas adófizetőknek közös bevallást kell benyújtaniuk a kizárás igényléséhez, és mindkettőnek meg kell felelnie az 5 éves tartózkodási szabálynak. Ugyanakkor nem kell a lakásban élniük, csak egy házastársnak kell teljesítenie a tulajdonosi tesztet.
az otthoni értékesítési kizárás nem érhető el olyan házas adófizetők számára, akik külön adóbevallást nyújtanak be.,
a túlélő házastárs használhatja elhunyt házastárs tartózkodási és tulajdonosi idő, mint a saját, ha az egyik házastárs meghal a tulajdonosi időszak alatt, és a túlélő nem újraházasodott.
Elvált adófizetők
az ex-házastársa tulajdonjoga az otthonban élő otthonra és az otthon töltött időre a sajátja lehet, ha váláskor megszerzi az ingatlant. Ezeket a hónapokat a tulajdonosi időhöz, valamint a tartózkodási időhöz is hozzáadhatja, hogy megfeleljen a tulajdonosi és tartózkodási szabályoknak.,
A nyereség jelentése
az otthon eladásából származó nyereséget a D ütemezés szerint tőkenyereségként jelentik, ha a kizárási összegeket meghaladó nyereséget realizál, vagy ha nem jogosult a kizárásra. A nyereséget rövid távú tőkenyereségként jelentik, ha egy évig vagy annál kevesebb ideig birtokolta otthonát. Úgy tűnik, hogy hosszú távú nyereség, ha több mint egy éve birtokolja az ingatlant.
a rövid távú nyereségeket a szokásos jövedelemmel azonos mértékben adóztatják, az adókonzol szerint., A hosszú távú nyereség aránya kedvezőbb: nulla, 15% vagy 20%, az adóköteles jövedelemtől függően. Az IRS azt jelzi, hogy a legtöbb adófizető nem fizet többet, mint a 15% – os arány.
A 20% – os hosszú távú tőkenyereség arány nem kell alkalmazni, kivéve, ha a teljes adóköteles jövedelem $434,550 több, mint a 2020-as szingli vagy, vagy $488,850 ha házas vagy, bejelentés, bevallás.
pontos nyilvántartások vezetése kulcsfontosságú. Győződjön meg arról, hogy az ingatlanügynök tudja, hogy jogosult a kizárás, ha igen, és bizonyítsa, ha szükséges., Ellenkező esetben az ingatlanügynöknek ki kell adnia egy 1099-es nyomtatványt, amely rögzíti a nyereségét, és másolatot kell küldenie az IRS-nek is. Ez nem akadályozza meg a kizárást, de megnehezítheti a dolgokat, és szükség lehet egy adószakértő segítségére, hogy rendezze a helyzetet.
jelentenie kell, Hogy az eladó a haza az adóbevallást, ha kap egy 1099-es-S. Konzultáljon egy adó szakember győződjön meg róla, hogy nem egy adó hit, hogy nem kell.
mi a helyzet a kizárással vagy a rövid eladással?,
nem valószínű, hogy a nyereség olyan szerencsétlen körülményekből származna, amelyek a hitelező jelzáloghitelének kizárását vagy egy rövid eladás elfogadását eredményezik. De ezek közül bármelyik esemény adóköteles jövedelmet eredményezhet Önnek, ha a hitelező is “megbocsátott”, vagy törölte a jelzálog fennmaradó egyenlegét az ingatlan eladása után.
a Kongresszus kiterjesztette az adótörvény rendelkezését, amely lehetővé teszi az ilyen típusú nyereség kizárását az adóköteles jövedelemből is., A rendelkezés eredetileg 2017 végén járt volna le, de 2020 végéig meghosszabbították, ami érinti a 2021-ben benyújtandó adóbevallást.,