Hatékony április 6-os, 2020-ig (szeptember 1, 2020-ra az e-ügyintézés tétel benyújtók), pénzügyi intézmények, valamint más személyeket, hogy egy valuta tranzakciós jelentés (“KKR”) bejelentés követni kell az új követelményeket, amikor beszámolási pénznem érintő ügyletek egyetlen proprietorships, jogi személyek működési alatt egy “üzleti, mint” (“DBA”) neve., FinCEN kiadott egy új közigazgatási döntés CTR filings, hogy segítsen, hogy a filings segítségével CTR FinCEN forma 112 hatékonyabb, teljes és pontos. Az uralkodó címek kérdések, mint például, hogy az információt az egyéni tulajdonos egyéni vállalkozó kell benyújtani; illetve milyen információkat kell benyújtani, ha magánszemély tulajdonos üzleti alá saját nevét, vagy alatt egy vagy több DBA neve(i). A határozat hasonló kérdésekkel is foglalkozik, amikor CTR-t nyújt be egy jogi személy számára.
a FinCEN CTR 112-es formájának legfontosabb frissítéseit az alábbiakban foglaljuk össze.,
egyéni vállalkozók
az alábbi tételek mindegyike a CTR-bejelentés I. részében szereplő “tranzakcióban részt vevő személy” tételbejegyzésre vonatkozik, és az egyéni vállalkozással kapcsolatos valamennyi ügylet esetében be kell fejezni.
- 4-7. és 17. tétel (az egyéni tulajdonos neve, neme és születési ideje).
- Ha az egyes tulajdonos saját nevében végez üzleti tevékenységet, az I. rész többi részének tükröznie kell az ilyen Egyéni tulajdonosra vonatkozó személyes adatokat.,
- ha a vállalkozás álnéven vagy DBA néven működik, akkor ennek a névnek a 8. “alternatív név” pontban kell megjelennie, az I. rész többi részét (a 4-6., 7. és 17. tétel kivételével) pedig a DBA névre való hivatkozással kell kitölteni.
- ha több DBA van, külön I. részt kell kitölteni a tranzakciókban részt vevő minden DBA esetében. A 21.vagy 22. tételben szereplő “Cash In” és “Cash Out” összegek és számlaszám(ok) a bejelentett ügylet konkrét helyszínéhez kapcsolódó összegek és számlaszám(ok) lesznek.,
jogi személyek
a következő elemek az I. részre vonatkoznak, ahol a” tranzakcióban részt vevő személy ” jogi személy.
- a bejelentés I. részének tükröznie kell a székhely / székhely adatait (cím, telefonszám, azonosító szám stb.) jogi személy.
- ha egy összesített CTR-ben több entitáshely is részt vesz, az egyes érintett helyszínekre külön I. részt kell készíteni. Minden további résznek tartalmaznia kell a gazdálkodó egység jogi nevét a 4. tételben, valamint az alternatív nevet, ha van ilyen, a 8.tételben., Az I. rész minden további részének meg kell határoznia a hely címét, valamint az adott helyre vonatkozó egyéb entitásadatokat. A 21. “készpénzben…” vagy 22. “cash out összeg…” tételbe bevitt összegek és számlaszám(ok) az adott helyhez kapcsolódó összegek és számlaszám(ok) lesznek.
- az entitás székhelyéről/székhelyéről szóló I. résznek meg kell mutatnia a 21.vagy 22. tételben szereplő összes tranzakció teljes összegét és valamennyi számlaszámot.,
- ha több DBAs is érintett, a 8. “alternatív név” elemet üresen kell hagyni az entity home office I. rész részében. Ha az entitás home office címe megegyezik a tranzakció helyével, akkor csak egy home office I. rész részt kell készíteni.
További információ
a FinCEN Devizaügyletről szóló legfrissebb elektronikus bejelentési követelmények itt érhetők el. Ha bármilyen kérdése van ezzel a tanácsadással vagy általában a BSA/AML kérdésekkel kapcsolatban, kérjük, vegye fel a kapcsolatot Joseph D. Simonnal a (516) 357-3710 telefonszámon vagy e-mailben a jsimon@cullenllp címen.,com, Kevin Patterson at (516) 296-9196 vagy e-mailben [email protected], Elizabeth A. Murphy at (516) 296-9154, vagy e-mailben [email protected], vagy Mandy Xu at (516) 357-3850 vagy e-mailben [email protected].
lábjegyzetek
Ez az új fin-2020-R001 határozat két korábbi határozatot vált fel és érvénytelenít: FIN-2006-R003 és FIN-2008-R001.
az egyéni vállalkozás olyan vállalkozás, amelyben egy személy, saját személyes minőségében tevékenykedik, a vállalkozás összes eszközével rendelkezik, és felelős a vállalkozás összes kötelezettségéért.,
olyan jogalany, mint például partnerség, bejegyzett vállalkozás vagy korlátolt felelősségű társaság, ahol a jogalany a vállalkozás eszközeinek tulajdonosa, és felelős a kötelezettségeiért.