a 2020-as és a 2021-es adóévre vonatkozó szövetségi jövedelemadó-zárójelek ismerete segíthet maximalizálni az adómegtakarításokat, és megőrizni a nehezen megkeresett pénz több részét. Az Egyesült Államoknak progresszív adórendszere van, ami azt jelenti, hogy minél magasabb az adóköteles jövedelme, annál magasabb az adókulcs. A jövedelemadókulcsok az úgynevezett adókulcsokban emelkednek. Az adófizetők rendes jövedelmére hét zárójel vonatkozik: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% és 37%.
az APEH minden évben inflációs kiigazításokat hajt végre az adótartozások növelése érdekében., Minden új év lehet keresni egy kicsit, mielőtt adózik magasabb adókulcs.
az Önre vonatkozó adókonzol megtalálása két információtól függ. Először meg kell határozni a bejelentés állapotát: egyéni, házas bejelentés közösen, házas bejelentés külön-külön, és a háztartásvezető. Másodszor, ez az adóköteles jövedelmétől függ.
Ez a cikk a 2020-as jövedelem adóbevallásának kulcsait tartalmazza (a 2021-ben esedékes bevallások esetében). A 2021-re vonatkozó adókonzolok és adókulcsok (a 2022-ben esedékes bevallások esetében) szintén szerepelnek.,
2020 szövetségi jövedelemadó-zárójelek és-ráták
a következő hét szövetségi adókulcs vonatkozik a 2021 áprilisában esedékes adóbevallásokra.
Forrás: Internal Revenue Service
2021 Federal Income Tax braces and Rates
a következő adókulcsok vonatkoznak a 2022 áprilisában esedékes adóbevallásokra.
Forrás: IRS
megértjük, hogyan működnek az Adókonzolok
progresszív adórendszerünk azt jelenti, hogy különböző adókulcsaink vannak. Fontos megérteni, hogy az adókonzolok “egy bizonyos szintig” érvényesek.,
minden alkalommal, amikor felugrik egy jövedelmi konzolra, magasabb árat fizet a jövedelmének azon része után, amely meghaladja ezt a szintet — de csak ezen a részen. A legtöbb ember számára a jövedelmének egy része több különböző zárójelbe kerül. Ezért az adóköteles jövedelem különböző darabjait vagy részeit különböző százalékos adómértékekkel adóztatják.
jövedelem zárójelben például
például, ha egy filer adóköteles jövedelem $95,000, akkor esik a 24% – os konzol. Azonban, ha csak megsokszorozódott .,24 az összes adóköteles jövedelmével túl sokat fizetne.
ehelyett különböző kulcsokkal adózik különböző zárójelben:
- jövedelmének egy része a legalacsonyabb 10% – os arány alá kerül.
- némelyikre 12% vonatkozik.
- egy másik adag 22% lesz.
- a maradékot 24% – os adó terheli.
minél magasabb a jövedelme, annál magasabb a legmagasabb adókulcsa, annál magasabb az adója., Az alábbi ábra azt mutatja, hogyan működnek az adókonzolok:
példánkban az adózó 16,821 dollárral tartozna a szövetségi jövedelemadóban a 95,000 $adóköteles jövedelem után a 2021-es adóévre. Ez 17,7 százalékos hatékonysággal működik.
példánk nem tartalmaz semmilyen állami jövedelemadót — ez külön számítás lenne. Az egyes államok adórendszere eltérő, az állami adókonzolok eltérnek a szövetségi adókonzoloktól., Sőt, egyes államok egy átalány, ami azt jelenti, minden adóköteles jövedelem adózik ugyanazon százalékos összeg-nincsenek zárójelben. Lásd állami adó honlapok.
ezenkívül ne feledje, hogy a fenti példa nem tartalmazza a társadalombiztosítási adót, a Medicare adót vagy más adókat vagy forrásösszegeket.
marginális ráta vs effektív adókulcs
a marginális adókulcs azt a mértéket jelenti, hogy a jövedelem egy részét — akár egy dollárt is — adóztatják.
amikor valaki megkérdezi: “mi a marginális arányod?,”általában azt jelentik, hogy mi a legmagasabb szövetségi jövedelemadó-konzol. Tegyük fel, hogy a legmagasabb konzol 24%, mint a fenti példánkban. A marginális adókulcs 24% lenne.
a gyakorlatban a legtöbb ember egy átlagos adókulcsot fizet, amely alacsonyabb, mint a felső adókulcs, mert figyelembe veszi az alatta lévő összes adókulcsot, és összekeveri őket. Ez az átlagos mértéke fizet is ismert, mint a ” hatékony adókulcs.”Ez azt jelenti, hogy valójában nem tartozik 24% – kal; valójában 17, 7% – ot fizethet, mint példánkban.
a középosztálybeli amerikaiak által fizetett átlagos jövedelemadó mértéke 9.,9%, és az amerikaiak legalább 40% – a gyakorlatilag egyáltalán nem fizet jövedelemadót. A megszerzett jövedelem hitel néhány ember valóban kap vissza többet, mint ők fizetett az IRS. Ezek az emberek negatív adókulccsal rendelkeznek.
egyesek megdöbbenve tapasztalják, hogy magas adókonzolban vannak, és szeretnék tudni, hogyan lehet csökkenteni.
az alacsonyabb adókonzolokhoz az egyik módja az adóköteles jövedelem csökkentése. Lehet, hogy nagyobb hozzájárulást nyugdíjszámlák csökkentése adóköteles jövedelem, ezért az adó., Sok típusú számlák, mint például az IRAs hozzájárulhat egészen az adó nap (például, április 15-én), és ez számít.
egy másik stratégia az adótartozások csökkentésére az, hogy több levonási összeget gyűjtsön össze. Az adózási konzolok az adóköteles jövedelemre vonatkoznak, nem pedig a bruttó jövedelemre. A levonások csökkentik az adóköteles jövedelmét, ami csökkentheti az adóját, sőt akár egy alacsonyabb kategóriába is kerülhet.
1. példa: Tegyük fel, hogy a 24% – os konzolba esik. Azt állítják, levonások összesen $2,000. Ez akár 480 dollárral is csökkentheti az adókötelezettségét. (2000 x .,24 = 480) ez egy egyszerűsített példa, amely feltételezi a teljes $2,000 esik a 24% konzol.
azonban, ha közel van egy adó konzol levágta, a megtakarítások adók lehet valamivel kevesebb, mint ez bizonyítja:
2. Példa: Ha csak $800 az adóköteles jövedelem a 24% – os konzol, ez azt jelentené, a többi $1,200 van a következő alsó konzol 22%. Ebben az esetben az adók megtakarítása 456 dollár lesz. Erre a számra a következőképpen érkezik:
- Számítsa ki a levonást a 24% – os zárójelben: 800 x .,24 = 192
- Számítsa ki a 22% – os tartóra alkalmazandó összeget: 1200 x .22 = 264
- adja hozzá az eredményeket az összeghez: 192 + 264 = 456
ügyeljen arra, hogy megkülönböztesse a levonásokat az adójóváírásoktól. A hitelek csökkentik a végleges adószámlát. A hitelek azonban nem befolyásolják a szövetségi adótartozásokat. Hogy az említett, kredit lehet értékesebb, amikor a pénzt takarít meg az adók. A hitel csökkenti a végső adó számla, dollár dollár végén.,
Egyéb 2021 változások
ha figyelembe vesszük a standard levonás, az Internal Revenue Service növelte azt 2021 felett 2020 szintek további $150 magánszemélyek, vezetője háztartási filers, házaspárok bejelentés külön-külön. Ez megy fel $300 Párok bejelentés közösen. Ez a levonási összeg csökkenti az adófizetők adóköteles jövedelmét, és ténylegesen alacsonyabb jövedelmi kategóriába sorolhatja az adófizetőket. További információ a standard levonásról.,
végül ne feledje, hogy 2020-ra és 2021-re a személyes mentesség 0 dollár, és a 2017-es adócsökkentési és foglalkoztatási törvény (TCJA) elfogadását követően már nem alkalmazandó. A tcja adóreform célja a fogyasztók és a vállalkozások szövetségi adóinak csökkentése volt. A TCJA ideiglenes, az adótörvény magánszemélyekre vonatkozó 23 rendelkezése jelenleg 2025.December 31-én lejár, kivéve, ha meghosszabbítják. Ha lejárnak, magasabb jövedelemadót eredményez az egyének számára az adóalap szerint.,
Kis Üzlet Tulajdonosa Stratégiák
a kisvállalkozások tulajdonosai gyakran egy jobb lehetőséget, hogy találja meg hasznosítani levonások a Menetrend C vagy Alfejezetben-S üzleti jövedelem, mint a nem-üzleti tulajdonosok. Ennek oka az, hogy sokkal több Üzleti levonás áll rendelkezésre, mint a személyes visszatérítéshez.
A kisvállalkozói adólevonások csökkentik az adóköteles jövedelmet, amelyet “átadnak” a személyi adóbevallásnak, ha a tulajdonos egyéni vállalkozó, vagy LLC-vel vagy alhálózattal rendelkezik.,
ha EGY do-it-yourselfer, kisvállalati adó szoftver segít kiszámolni zárójelben, illetve bármilyen összeget tartozol egy minimális szóváltás.
ne felejtsük el az alternatív minimális adót
ha magasabb kereső vagy sok tőkenyereséggel rendelkezik, ne feledje, hogy az alternatív minimális adó (AMT) beüthet, és felülbírálhatja a szokásos adók kiszámítását. Gondolj az AMT-re, mint egy “padlóra”, amelyet meg kell fizetni, függetlenül attól, hogy hány levonással rendelkezik az adófizető.
az AMT kétkulcsos (26% és 28%), szemben a hét rendes jövedelemadó-zárójelben., Ugyanakkor mentességet igényelhet az AMT ellen, a bejelentési státustól függően.
a 2020-as adóévre (a 2021-ben esedékes bevallások) az AMT mentességi összeg:
a 2021-es adóévre (a 2022-ben esedékes bevallások) az AMT mentességi összeg:
- az egyes filerek esetében 73 600 dollár. De ha AMT adóköteles jövedelem meghaladja $523,600 a mentesség kezd kifogyni.
- a közösen benyújtott házaspárok esetében a mentesség $114,600-és $1,047,200-nál kezdődik.
vegye figyelembe, hogy rendszerünk hogyan befolyásolja a házaspárokat., A közös filers adókulcs előnyösebb, mint a külön bejelentő Párok. Más módon azonban a párok rosszabbul járhatnak, mint az egyén – a házassági büntetésnek nevezett állapot. Végül, győződjön meg róla, hogy ne tévessze össze a háztartási státusz vezetőjét, amely olyan emberek számára készült, mint a testvérek vagy a gyermekek, akik a ház többi tagjának több mint felét támogatják.