mennyit tud hozzájárulni?

ahhoz, hogy a szövetségi szabályok szerint 529 tervnek minősüljön, az állami program nem fogadhatja el a kedvezményezett minősített oktatási költségeinek várható költségeit meghaladó hozzájárulásokat. Egy időben, ez azt jelentette, öt év tandíj, díjak, valamint a szoba és a testület a costliest college a terv szerint, alapján a szövetségi kormány “biztonságos kikötő” iránymutatás., Most azonban az államok szélesebb körben értelmezik ezt az iránymutatást, felülvizsgálva korlátaikat, hogy tükrözzék az ország legdrágább iskoláiban való részvétel költségeit, ideértve a végzős iskola költségeit is. Ennek eredményeként a legtöbb államnak 300 000 dolláros vagy annál magasabb járulékhatárai vannak (és a legtöbb állam minden évben növeli korlátait, hogy lépést tartson a növekvő főiskolai költségekkel).

az állam limitje bármelyik 529-es tervre vonatkozik: előre fizetett tandíj vagy főiskolai megtakarítási terv. Előre fizetett tandíj esetén az állam korlátja a teljes hozzájárulás korlátozása., Például, ha az állam limitje $300,000, akkor nem járulhat hozzá több mint $300,000. Másrészt egy főiskolai megtakarítási terv korlátozza a kedvezményezett számlájának értékét. Ha a számla értéke (beleértve a járulékokat és a befektetési bevételeket is) eléri az állam határát, akkor nem fogadnak el több hozzájárulást. Tegyük fel például, hogy az állam limitje 300 000 dollár. Ha hozzájárulsz $250,000 és a számla $ 50,000 jövedelem, akkor nem lesz képes hozzájárulni többé-a teljes értéke a számla elérte a $300,000 határ.,

ezek a határértékek kedvezményezettenként vannak megadva, tehát ha Ön és az édesanyja egyazon tervben egy számlát állított fel gyermeke számára, akkor a kombinált hozzájárulások nem haladhatják meg a tervkorlátot. Ha egynél több államban vannak számlái, kérdezze meg az egyes terv adminisztrátorát, hogy a más tervekhez való hozzájárulás az állam maximumához számít-e. Egyes terveknek is lehet járulékkorlátja, mind kezdetben, mind minden évben.

Megjegyzés: általában a hozzájárulási korlátok nem keresztezik az állami vonalakat. Az egyik állam 529-es tervéhez nyújtott hozzájárulások nem számítanak bele egy másik állam élethosszig tartó hozzájárulási határába., De ellenőrizze az állam tervének szabályait, hogy megtudja, hogy ez a terv figyelembe veszi-e más államok terveinek hozzájárulásait annak meghatározásakor, hogy elérték-e az élettartam-hozzájárulás határát.

milyen keveset lehet kezdeni?

egyes tervek minimális hozzájárulási követelményekkel rendelkeznek. Ez a következők közül egyet vagy többet jelenthet: (1) minimális nyitóbetétet kell befizetnie a fiók megnyitásakor, (2) minden hozzájárulásának legalább egy bizonyos összegnek kell lennie, vagy (3) évente legalább egy bizonyos összeget kell befizetnie., De egyes tervek lemondhatnak vagy csökkenthetik a minimumokat (például a nyitó betétet), ha fiókját automatikus bérszámfejtési levonásokra vagy bankszámla-terhelésekre állítja be. Néhányan lemondanak a díjakról is, ha ilyen megállapodást állít be. (Egyre több vállalat hagyja, hogy alkalmazottai bércsökkentéssel járuljanak hozzá a főiskolai megtakarítási tervekhez.) A hozzájárulási korlátokhoz hasonlóan a minimumok tervenként változnak, ezért feltétlenül kérdezze meg a terv adminisztrátorát.

Ismerje meg a többi hozzájárulási szabályt

itt van néhány egyéb alapvető szabály, amely a legtöbb 529 tervre vonatkozik:

  • csak készpénzes hozzájárulásokat fogadnak el (e.,g., csekkek, pénzmegrendelések, hitelkártyás fizetések). Nem járulhat hozzá részvényekhez, kötvényekhez, befektetési alapokhoz és hasonlókhoz. Ha az ilyen eszközökben lekötött pénz van, és ezt a pénzt egy 529-es tervbe szeretné befektetni, akkor először az eszközöket kell felszámolnia.
  • a hozzászólásokat gyakorlatilag bárki (pl. a szüleid, testvéreid, barátaid) teheti meg. Csak azért, mert te vagy a fiók tulajdonosa, nem jelenti azt, hogy te vagy az egyetlen, aki hozzájárulhat a fiókhoz.
  • a főiskolai megtakarítási tervek általában több különböző befektetési portfóliót kínálnak, amelyek közül választhat a hozzájárulások befektetéséhez., Ha meg akarja változtatni befektetési opcióját, általában naptári évenként kétszer teheti meg a meglévő hozzájárulásaiért, bármikor a jövőbeli hozzájárulásaiért, vagy bármikor, amikor megváltoztatja a számla kedvezményezettjét.

a hozzájárulások maximalizálása

bár az 529 tervek adózási szempontból előnyös járművek, valójában nincs mód arra, hogy a hozzájárulásait a szövetségi adók minimalizálása érdekében idézzük. (Ha az állam nagylelkű jövedelemadó-levonást kínál a tervhez való hozzájáruláshoz, fontolja meg a lehető legnagyobb mértékű hozzájárulást a magas jövedelmű években.,) De lehetnek egyszerű stratégiák, amelyekkel a legtöbbet hozhatja ki hozzájárulásaiból. Például, befektetés akár a terv éves limit minden évben segíthet maximalizálni a teljes hozzájárulás. Továbbá, a hozzájárulás $14,000 évente vagy annál kevesebb jogosult az éves szövetségi ajándékadó kizárás. Az 529 tervre vonatkozó különleges szabályok szerint akár 70 000 dollár (140 000 dollár közös ajándékokért) átalányösszeget is adhat, és elkerülheti a szövetségi ajándékadót, feltéve, hogy megválasztja az ajándékot öt év alatt egyenletesen elosztva. Ez egy értékes stratégia, ha azt szeretné, hogy távolítsa el az eszközöket az adóköteles ingatlan.,

átalányösszeg vs. időszakos hozzájárulások

gyakori kérdés, hogy az 529 tervet fokozatosan finanszírozzák-e az idő múlásával, vagy átalányösszeggel. Az átalányösszeg úgy tűnik, hogy jobb, mert 529 terv jövedelem növekszik adó halasztott — minél hamarabb pénzt, annál hamarabb lehet kezdeni, hogy bevételt. Az átalányösszeg befektetése hosszú távon is megtakaríthatja a díjakat. Az átalányösszegnek azonban lehetnek nemkívánatos ajándékadó-következményei, és a befektetési portfólió megváltoztatásának lehetőségei korlátozottak. A fokozatos befektetés lehetővé teszi, hogy könnyen irányítsa a jövőbeli hozzájárulásokat a terv más portfólióihoz.,

Képzett kivonás adómentes

Kivonás egy 529 terv használt fizetni minősített felsőoktatási kiadások teljesen ingyenes a szövetségi jövedelemadó meg is lehet alól állami jövedelemadó. A minősített felsőoktatási költségek általában magukban foglalják a tandíjat, a díjakat, a könyveket, a készleteket és a “támogatható” oktatási intézményben való beiratkozáshoz vagy részvételhez szükséges felszerelést. Továbbá, a meghatározás magában foglalja a korlátozott mennyiségű szoba-and-board költségek hallgatók főiskolára legalább félidős alapon., A meghatározás jelenleg nem tartalmazza a szállítási költségeket vagy a személyes költségeket.

Megjegyzés: Az 529-es tervnek rendelkeznie kell azzal a móddal, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a visszavonást valóban képzett oktatási költségekre használják-e. Számos terv megköveteli, hogy a főiskolát közvetlenül az oktatási költségekért fizessék meg; mások előre fizetik vagy megtérítik a kedvezményezettet az ilyen kiadásokért (bevételekre vagy más bizonyítékokra lehet szükség).

Óvakodj a nem minősített kivonásoktól

mostanra valószínűleg kitalálhatja, mi a nem minősített visszavonás., Alapvetően ez minden olyan visszavonás, amelyet nem használnak fel a képzett felsőoktatási költségekre. Például, ha pénzt vesz a számlájáról, hogy új Porsche-t vásároljon a fiának, ez nem minősített visszavonás. Még akkor is, ha pénzt vesz ki az orvosi számlákra vagy más szükséges költségekre, még mindig nem képzett visszavonást végez.

az ilyen típusú visszavonás egyik oka az, hogy elkerüljük a főiskolai alap kimerülését. Egy másik kényszerítő ok az,hogy ezek a kivonások nem élvezik az adókedvezményt., A nem minősített visszavonás jövedelemrészét szövetségi jövedelemadó terheli, az adót általában a számlatulajdonos arányában kell értékelni, nem pedig a kedvezményezett arányában. Ráadásul a nem minősített elvonás jövedelemrészét 10 százalékos szövetségi büntetés, esetleg állami büntetés is terheli.

fontos az időzítés kivonása?

fiók tulajdonosa, ön dönti el, mikor kell vissza alapok az 529-es terv mennyibe kerül ki, de vannak olyan módon, hogy az idő a kivonás, a maximális előny., Fontos, hogy összehangolják a kivonás az oktatási adójóváírás. Ez azért van, mert a tandíj, hogy használják, hogy létrehoz egy hitel csökkentheti a rendelkezésre álló medence képzett oktatási költségek. A pénzügyi támogatás vagy adószakértő segíthet rendezni ezt annak érdekében, hogy a legjobb általános eredményeket. Ez is egy jó ötlet, hogy várjon, amíg csak lehetséges, hogy vonja vissza a tervet. Minél hosszabb ideig marad a pénz a tervben, annál több időt kell halasztani az adóelkerülésre.,

megjegyzés: a befektetőknek a befektetés előtt figyelembe kell venniük az 529 tervvel kapcsolatos befektetési célokat, kockázatokat, díjakat és költségeket. Az egyes kibocsátók hivatalos nyilatkozatában további információk találhatók a konkrét 529 tervekről, amelyeket a befektetés előtt alaposan el kell olvasni. A befektetés előtt fontolja meg, hogy az állam 529 tervet kínál-e, amely kedvező állami adókedvezményeket biztosít a lakosoknak. A többi beruházáshoz hasonlóan általában az 529 megtakarítási tervben való részvételhez kapcsolódó díjak és költségek is vannak., Fennáll annak a veszélye is, hogy a beruházások pénzt veszíthetnek, vagy nem teljesítenek elég jól a főiskolai költségek fedezéséhez, ahogy az várható volt.