cunoașterea parantezelor federale pentru impozitul pe venit pentru anul fiscal 2020 și 2021 vă poate ajuta să maximizați economiile fiscale și să păstrați mai mulți bani câștigați cu greu. SUA are un sistem progresiv de impozitare, ceea ce înseamnă că cu cât venitul dvs. impozabil este mai mare, cu atât rata de impozitare este mai mare. Ratele impozitului pe venit cresc în pași numiți paranteze fiscale. Există șapte paranteze care se aplică veniturilor obișnuite ale contribuabililor: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% și 37%.în fiecare an, IRS face ajustări ale inflației pentru a crește parantezele fiscale., Cu fiecare an nou puteți câștiga un pic mai mult înainte de a fi impozitat la o rată de impozitare mai mare.

găsirea grupului fiscal care vi se aplică depinde de două informații. În primul rând, trebuie să determinați starea dvs. de depunere: depunerea individuală, căsătorită în comun, depunerea căsătoriei separat și capul gospodăriei. În al doilea rând, depinde de venitul impozabil.acest articol acoperă ratele pentru declarațiile fiscale pentru veniturile din 2020 (pentru declarațiile datorate în 2021). Sunt incluse, de asemenea, paranteze fiscale și rate pentru 2021 (pentru returnările datorate în 2022).,

2020 paranteze și rate ale impozitului Federal pe venit

următoarele șapte rate de impozitare federale se aplică declarațiilor fiscale datorate în aprilie 2021.

Sursa: Internal Revenue Service

2021 paranteze și rate ale impozitului Federal pe venit

următoarele rate de impozitare se aplică declarațiilor fiscale datorate în aprilie 2022.

Sursa: IRS

înțelegerea modului în care funcționează parantezele fiscale

sistemul nostru de impozitare progresivă înseamnă că avem rate de impozitare diferite. Este important să înțelegeți că parantezele fiscale se aplică „până la” un anumit nivel.,de fiecare dată când sari în sus o categorie de venit, veți plăti o rată mai mare pe partea din câștigurile dvs., care este peste acel nivel — dar numai pe acea parte. Pentru majoritatea oamenilor, părți din câștigurile dvs. vor fi supuse mai multor paranteze diferite. Prin urmare, diferite bucăți sau porțiuni din venitul impozabil vor fi impozitate la rate procentuale diferite.

paranteze venit exemplu

de exemplu, dacă sunteți un singur filer cu un venit impozabil de $95,000, v-ar cădea în 24% Categorie. Cu toate acestea, dacă pur și simplu înmulțit .,24 de toate venitul impozabil ar fi de plată prea mult.în schimb, sunteți impozitat la rate diferite în diferite paranteze:

  • o parte din venitul dvs. va fi supusă celei mai mici rate de 10%.
  • unele dintre acestea vor fi supuse la 12%.
  • o altă porțiune va fi supusă la 22%.
  • restul va fi supus impozitului de 24%.

cu cât venitul dvs. este mai mare, cu atât este mai mare cea mai mare categorie de impozite și cu atât sunt mai mari impozitele., Următoarea ilustrație arată cum impozit de lucru:

În exemplul nostru, contribuabilul va datora $16,821 din impozitul federal pe venit pe un profit impozabil în valoare de 95.000 de dolari pentru 2021 an fiscal. Care funcționează la o rată efectivă de 17,7%.exemplul nostru nu include nici un impozit pe venit de stat-care ar fi un calcul separat. Sistemul fiscal al fiecărui stat este diferit, iar parantezele fiscale de stat vor diferi de parantezele fiscale federale., Mai mult, unele state au o rată forfetară, ceea ce înseamnă că toate veniturile impozabile sunt impozitate pe aceeași sumă procentuală — nu există paranteze. A se vedea site-urile fiscale de stat.în plus, rețineți că exemplul de mai sus nu include Taxa de securitate socială, taxa Medicare sau alte impozite sau sume reținute la sursă.

rata marginală vs rata efectivă de impozitare

rata de impozitare marginală înseamnă rata pe care o parte — chiar și un dolar — din venit este impozitată.

când cineva întreabă ” Care este rata marginală?,”ei înseamnă, de obicei, ceea ce este partea de sus categorie de impozit pe venit federal vă aflați în. Să presupunem că cea mai mare categorie este de 24%, ca în exemplul nostru de mai sus. Rata de impozitare marginală ar fi de 24%.în practică ,majoritatea oamenilor plătesc o rată medie de impozitare mai mică decât cea superioară, deoarece ia în considerare toate ratele de sub ea și le amestecă. Această rată medie pe care o plătiți este, de asemenea, cunoscută sub numele de „rata efectivă de impozitare.”Înseamnă că nu datorezi de fapt 24%; de fapt, s-ar putea plăti 17,7%, ca în exemplul nostru.rata medie a impozitului pe venit pe care americanii din clasa de mijloc o plătesc este 9.,9% și cel puțin 40% dintre americani nu plătesc deloc impozite pe venit. Cu venitul câștigat Credit unii oameni pot obține de fapt înapoi mai mult decât au plătit la IRS. Acei oameni au o rată de impozitare negativă.unii oameni sunt șocați să descopere că se află într-o categorie fiscală ridicată și vor să știe cum să o reducă.

pentru a reduce parantezele fiscale, o modalitate este de a reduce venitul impozabil. Ați putea aduce contribuții mai mari la conturile de pensionare pentru a reduce câștigurile impozabile și, prin urmare, impozitul dvs., Cu multe tipuri de conturi, cum ar fi IRAs, puteți contribui până la ziua fiscală (de exemplu, 15 aprilie) și o puteți conta.o altă strategie pentru a reduce paranteze fiscale este de a rack până mai multe sume de deducere. Parantezele fiscale se aplică veniturilor impozabile, nu veniturilor brute. Deduceri reduce venitul impozabil, și care poate reduce impozitul datorezi și chiar te-a pus într-o categorie inferioară cu totul.

Exemplul 1: Să presupunem că se încadrează în paranteza de 24%. Ceri deduceri în valoare totală de 2.000$. Acest lucru ar putea reduce datoria dvs. fiscală cu până la 480 USD. (2000 x .,24 = 480) acesta este un exemplu simplificat care presupune întreaga $2,000 cade în paranteza 24%.

cu toate Acestea, dacă sunteți aproape de un impozit de tăiat, economii la taxele ar putea fi mai puțin, deoarece acest lucru demonstrează:

Exemplu 2: Dacă doar 800 de dolari din venitul impozabil este de 24% de suport, care ar însemna alte 1.200 de dolari în următorii inferior al suportului de 22%. În acest caz, economiile dvs. pe impozite vor fi de 456 USD. Ajungeți la acest număr după cum urmează:

  • calculați deducerea pe suma din paranteza de 24%: 800 x .,24 = 192
  • calculați suma aplicabilă parantezei de 22%: 1200 x .22 = 264
  • adăugați rezultatele pentru a ajunge la suma: 192 + 264 = 456

asigurați-vă că diferențiați deducerile de creditele fiscale. Creditele reduc factura fiscală finală. Cu toate acestea, creditele nu afectează parantezele dvs. fiscale federale. Acestea fiind spuse, creditele pot fi mai valoroase atunci când vine vorba de economisirea de bani pe impozite. Un credit reduce factura fiscală finală, dolar pentru dolar la sfârșitul anului.,

alte modificări din 2021

dacă luați deducerea standard, Internal Revenue Service a crescut-o pentru 2021 peste nivelurile 2020 cu 150 USD suplimentar pentru persoane fizice, șeful filers de uz casnic și cuplurile căsătorite care depun separat. Se merge în sus $300 pentru cupluri depunerea în comun. Această sumă de deducere reduce venitul impozabil pentru contribuabili și poate pune efectiv contribuabilii într-o categorie de venituri mai mică. Vedeți mai multe despre deducerea standard.,în cele din urmă, nu uitați că pentru 2020 și 2021 scutirea personală este de 0 USD și nu se mai aplică după trecerea Legii privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 (TCJA). Reforma fiscală TCJA a fost concepută pentru a reduce impozitele federale pentru consumatori și întreprinderi. TCJA este temporară și 23 de prevederi ale Codului fiscal aplicabil persoanelor fizice urmează să expire în prezent la 31 decembrie 2025, cu excepția cazului în care sunt prelungite. În cazul în care expiră, aceasta va duce la impozite pe venit mai mari pentru persoanele fizice, conform Fundației fiscale.,

Proprietar de Afaceri Mici Strategii

proprietarii de afaceri Mici au de multe ori o oportunitate mai bună de a găsi și utiliza deduceri pe Programul lor C sau Subcapitol-S afaceri câștigurile decât non-proprietarii de afaceri. Asta pentru că există mai multe deduceri de afaceri disponibile decât pentru returnările personale.deducerile fiscale pentru întreprinderile mici reduc venitul impozabil „trecut” la declarația fiscală personală dacă proprietarul este unic proprietar sau are o alegere LLC sau subcapitol.,dacă sunteți un do-it-yourselfer, software-ul de impozitare pentru întreprinderile mici vă va ajuta să calculați parantezele și orice sumă pe care o datorați cu un minim de hassle.

nu uitați taxa minimă alternativă

Dacă sunteți un câștigător mai mare sau aveți o mulțime de câștiguri de capital, amintiți-vă că taxa minimă alternativă (Amt) poate intra și poate trece peste calculul obișnuit al impozitelor. Gândiți-vă la AMT ca la un „etaj” care trebuie plătit, indiferent de câte deduceri are contribuabilul.

AMT a două rate (26% și 28%) față de cele șapte venituri ordinare impozit., Cu toate acestea, puteți solicita o scutire împotriva AMT, în funcție de starea de depunere.

pentru anul fiscal 2020 (declarațiile datorate în 2021) valoarea scutirii AMT este:

pentru anul fiscal 2021 (declarațiile datorate în 2022), valoarea scutirii AMT este:

  • Pentru filers unice este $73,600. Dar, odată ce venitul impozabil AMT depășește $523,600 scutirea începe să treacă treptat.
  • Pentru cuplurile căsătorite depunerea în comun scutirea este de $114,600 — și începe de la faza a la $1,047,200.rețineți modul în care sistemul nostru afectează cuplurile căsătorite., Cota de impozitare filers comune este mai avantajoasă decât cuplurile de depunere separat. Cu toate acestea, în alte moduri, cuplurile se pot descurca mai rău decât un individ – o condiție numită pedeapsa căsătoriei. În cele din urmă, asigurați-vă că nu confundați șeful statutului gospodăriei, care este pentru persoane precum frații sau copiii care oferă mai mult de jumătate din sprijinul pentru ceilalți din casă.