Eficiente de 6 aprilie, în 2020 (1 septembrie 2020 pentru e-depunerea lot filers), instituțiile financiare și alte persoane de a face o tranzacție valută raport („CTR”) depunerea trebuie să respecte noi cerințe de raportare a tranzacțiilor valutare care implică întreprinderi individuale și persoane juridice care operează într-un „ca” („DBA”) numele., FinCEN a emis o nouă hotărâre administrativă privind pilitura CTR pentru a ajuta la a face pilitura folosind formularul Ctr FinCEN 112 mai eficient, complet și precis. Hotărârea abordează întrebări cum ar fi dacă informațiile despre un proprietar individual al unei proprietăți unice ar trebui să fie prezentate; și ce informații ar trebui să fie prezentate atunci când un proprietar individual face afaceri sub numele său propriu sau sub unul sau mai multe nume DBA. Hotărârea abordează, de asemenea, probleme similare la depunerea unui CTR pentru o persoană juridică.
actualizările cheie pentru formularul FinCEN Ctr 112 sunt rezumate mai jos.,fiecare dintre următoarele elemente se referă la o rubrică din partea I „persoana implicată în tranzacție” din depunerea CTR și ar trebui completată pentru toate tranzacțiile care implică o proprietate unică.
- articolele 4 până la 7 și articolul 17 (numele, sexul și data nașterii proprietarului individual).
- dacă proprietarul individual face afaceri în nume propriu, restul părții I ar trebui să reflecte informațiile personale despre proprietarul individual.,
- dacă afacerea funcționează sub un nume asumat sau DBA, acest nume ar trebui să apară la punctul 8 „nume alternativ”, iar restul părții I (altele decât elementele 4-6, 7 și 17) ar trebui completat cu referire la numele DBA.
- dacă există mai multe DBA, trebuie completată o parte separată I pentru fiecare DBA implicată în tranzacții. Sumele „Cash In” și „Cash Out” și numărul(numerele) contului de la punctele 21 sau 22 vor fi sumele și numărul(numerele) contului asociate locației specifice pentru tranzacția raportată.,
persoane juridice
următoarele elemente se referă la Partea I în care „persoana implicată în tranzacție” este o persoană juridică.
- Partea I a depozitului trebuie să reflecte datele de la biroul de acasă/sediul central (Adresa, numărul de telefon, numărul de identificare etc.).) a persoanei juridice.
- dacă mai multe locații ale entităților sunt implicate într-un CTR agregat, trebuie pregătită o parte separată I pentru fiecare locație implicată. Fiecare parte suplimentară I ar trebui să includă denumirea juridică a entității la punctul 4 și denumirea alternativă, dacă este cazul, la punctul 8., Fiecare secțiune suplimentară din partea I trebuie să identifice adresa locației împreună cu alte date de entitate aplicabile locației respective. Sumele și numărul(numerele) contului înscrise la punctul 21 „suma în numerar…” sau la punctul 22 „suma în numerar…” vor fi sumele și numărul(numerele) contului asociate locației specifice.
- secțiunea inițială partea I despre entitatea home office/sediul central trebuie să arate suma totală a tuturor tranzacțiilor și a tuturor numerelor de cont implicate la punctul 21 sau 22.,
- dacă sunt implicate mai multe DBA, articolul 8 „nume alternativ” trebuie lăsat necompletat în secțiunea entity home office Partea I. Atunci când adresa entității home office este aceeași cu locația tranzacției, trebuie pregătită doar o secțiune home office Partea I.
mai multe informații
cele mai recente cerințe FinCEN raport de tranzacție valută depunerea electronică sunt disponibile aici. Dacă aveți orice întrebări cu privire la această consultare sau BSA/AML întrebări, în general, vă rugăm să nu ezitați să contactați Joseph D. Simon la (516) 357-3710 sau prin e-mail la jsimon@cullenllp.,com, Kevin Patterson la (516) 296-9196 sau prin e-mail la [email protected] Elizabeth A. Murphy (516) 296-9154, sau prin e-mail la [email protected] sau Mandy Xu la (516) 357-3850 sau prin e-mail la [email protected].
Note
Acest nou guvernământ FIN-2020-R001 înlocuiește și anulează două hotărâri prealabile: FIN-2006-R003 și FIN-2008-R001.
o proprietate unică este o afacere în care o persoană, care operează în propria sa capacitate personală, deține toate activele afacerii și este responsabilă pentru toate datoriile afacerii.,o entitate, cum ar fi un parteneriat, o afacere încorporată sau o societate cu răspundere limitată, în care entitatea deține activele afacerii și este responsabilă pentru pasivele sale.