ratele de rentabilitate sunt valori care dezvăluie informații despre sănătatea financiară a unei afaceri. Fiecare raport măsoară performanța în raport cu o variabilă specifică, cum ar fi veniturile sale, într-o anumită perioadă. Rezultatele evidențiază cât de reușită este afacerea în utilizarea activelor sale pentru a obține profituri, pentru a oferi valoare acționarilor sau pentru a crea numerar pentru a-și plăti facturile.

Cum calculați raporturile de rentabilitate?,

fiecare raport financiar are o formulă unică de profit, iar noi acoperim cele mai populare de mai jos. Acolo sunt zeci de oameni în total, totuși ei vag se încadrează în trei categorii:

  • Marja de raporturi (adică de capacitatea de a genera tipuri de profit ca procent din venituri)
  • raporturile de Retur (de exemplu, abilitatea de a crea diferite tipuri de venituri pentru acționari)
  • flux de Numerar raporturi (de exemplu, capacitatea de a converti venituri în numerar sau de a crea un surplus)

este înțelept să păstrați un ochi pe aproape rata de profit prin includerea lor în lunar conturile de gestionare., Ca și în cazul tuturor raporturilor, de obicei exprimați rezultatul ca procent – și apoi urmăriți rezultatul în raport cu aceeași valoare din perioadele anterioare, o prognoză sau un punct de referință din industrie.

să vorbim despre … marjele de profit

aceste rapoarte arată cât de bine afacerea transformă veniturile în profit. Definiți rentabilitatea ca măsura în care o afacere are fonduri rămase după ce deduce costurile din venituri. Desigur, există diferite arome de profit, în funcție de categoriile de costuri pe care afacerea le include în calcul., Fiecare cifră de profit este ușor convertită în marja asociată (adică raportul) dacă împărțiți această valoare monetară la veniturile sale în aceeași perioadă.cele mai frecvente trei rapoarte de acest tip sunt marja de profit net, marja de profit operațional și marja EBITDA.

marja de Profit Net

calculul profitului net elimină costurile totale ale afacerii. În general, care include orice interes și fiscale se datorează prea, dar există unele ambiguitate peste punctul de impozitare în Marea Britanie., Această marjă este o idee simplă de înțeles, totuși natura sa cuprinzătoare o poate face un instrument contondent în comparație cu valorile rivale.

marja de profit Net = profit Net / venituri x 100

Aflați mai multe despre marja de profit net și cum se calculează.

marja de profit operațional

profitul operațional este venitul de afaceri, minus costurile de funcționare de zi cu zi, care este uneori numit cheltuielile de exploatare. Acest calcul nu include nicio dobândă sau impozit pe care întreprinderea o datorează, astfel încât o modalitate simplă de a descrie acest lucru este de a adăuga aceste elemente înapoi la cifra profitului net., Apoi convertiți acest rezultat în marja de profit operațional. marja profitului operațional = (profit Net + dobândă + impozit) / venituri x 100

spre deosebire de marja profitului net, acest raport este axat pe costurile de bază ale afacerii, deoarece costurile dobânzilor și impozitelor sunt mai puțin relevante pentru operațiunile de zi cu zi. Este adesea descris ca EBIT, deoarece aceste două valori sunt atât de similare, dar au distincții subtile prezentate aici.aflați mai multe despre marja de profit operațional și cum se calculează.,

marja EBITDA

raportul marjei EBITDA merge cu o etapă mai departe decât raportul marjei profitului operațional. Pe lângă ignorarea dobânzii sau a impozitului pe care afacerea îl datorează, calculul nu include și costurile de amortizare și amortizare. Acestea sunt indemnizațiile făcute în conturile unei întreprinderi pentru scăderea valorii oricăror active pe termen lung pe care le deține., raportul marjei EBITDA = (profit Net + dobândă + impozit + amortizare + amortizare) / venituri x 100

raportul marjei EBITDA este util deoarece elimină aceste două costuri tehnice, care nu sunt direct legate de cât de eficient generează afacerea numerar. Mai multe detalii despre EBITDA aici.

să vorbim despre … ratele de returnare

ratele de returnare dezvăluie cât de bine generează o afacere randamente pentru acționari., Spre deosebire de rapoartele de marjă, aceste rapoarte sunt calculate folosind elemente ale bilanțului afacerii, precum și contul său de profit și pierdere, care este un alt mod de a descrie situația veniturilor.acest tip de raport arată cât de bună este afacerea la transformarea investițiilor – care ar putea fi active, capitaluri proprii sau datorii – în profituri. Cu cât este mai mare valoarea raportului, cu atât este mai mare rentabilitatea afacerii pe Liră pe care a împrumutat-o, a primit-o ca investiție sau a cheltuit-o pe active.,cele mai utile rate de rentabilitate pentru IMM-uri sunt rentabilitatea capitalului angajat (ROCE), rentabilitatea capitalului propriu (RoE) și rentabilitatea activelor (RoA).

rentabilitatea capitalului angajat (ROCE)

Acest raport este un indicator fiabil al cât de bine o afacere își folosește resursele. Calculați această cifră împărțind profitul operațional la capitalul angajat. Capitalul angajat este suma elementelor principale dintr-un bilanț: capitalul social, rezultatul reportat și datoria pe termen lung.,rata rentabilității capitalului angajat = (profit operațional / capital angajat) x100

cu cât este mai mare acest procent, cu atât este mai eficientă o afacere la conversia capitalului în profit. Există două modalități de a stimula ROCE: creșterea profitului operațional sau reducerea capitalului angajat.

Aflați mai multe despre ROCE.

rentabilitatea capitalului propriu (RoE)

rata rentabilității capitalului propriu tinde să fie calculată alături de rentabilitatea capitalului angajat, deoarece exprimă profitul per Liră investit în afacere de către acționari.,este o modalitate foarte bună de a evalua cât de bine afacerea își gestionează investiția.

randamentul capitalurilor proprii = (profit Net / capitaluri proprii) x 100

Aflați mai multe despre ROE.acest raport este util pentru întreprinderile care cheltuiesc sume importante de bani pe active, cum ar fi cele din sectoarele de producție sau telecomunicații. O rentabilitate mai mare a activelor procent indică faptul că afacerea își folosește eficient activele pentru a genera profituri în raport cu acest cost.,

rentabilitatea activelor = (profit Net / total active) x 100

să vorbim despre … rapoartele fluxului de numerar

acestea arată cât de bine o afacere transformă vânzările în numerar și indică în termeni relativi dacă construiește un excedent de numerar sau un deficit. Ele sunt vitale, deoarece o afacere poate fi profitabilă încă lent pentru a colecta plata facturilor sale. Rularea de numerar este un motiv comun de ce o afacere eșuează. Cele mai populare rapoarte de acest tip sunt marja fluxului de numerar și fluxul de numerar net.,

raportul marjei fluxului de numerar

Acest raport arată rentabilitatea unei afaceri exclusiv în contextul mișcării numerarului într-o anumită perioadă. Ca și alte rapoarte ale fluxului de numerar, ar trebui să facă parte din conturile lunare de gestionare.calculul ia cifra profitului net și adaugă înapoi înregistrările contabile fără numerar, cum ar fi amortizarea sau amortizarea, precum și orice modificări ale capitalului circulant (adică mișcarea lunară între debitori, datorii comerciale și acțiuni). Apoi împărțiți acest rezultat la veniturile totale pentru a vedea cât de eficient își transformă afacerea vânzările (adică veniturile) în numerar.,

marja fluxului de numerar = (profit Net + cheltuieli fără numerar + modificări ale capitalului circulant) / venituri) x100

fluxul de numerar Net

raportul fluxului de numerar net arată procentul cu care afacerea rulează fie un deficit de numerar, fie un excedent. Un rezultat negativ indică faptul că afacerea ar putea necesita finanțare externă, în timp ce un procent ridicat de excedent înseamnă că este puțin probabil să rămână fără numerar.în acest calcul simplu, luați valoarea totală a intrărilor de numerar (adică venituri) și deduceți ieșirile de numerar (adică costuri directe și costuri indirecte)., Apoi împărțiți deficitul sau surplusul rezultat cu oricare dintre cele mai mari cifre ale intrărilor sau ieșirilor de numerar. Asta e.

marja netă a fluxului de numerar = (intrări de numerar – ieșiri de numerar) / (mai mare decât cifra de intrare sau ieșire de numerar) x 100

să ne uităm la un exemplu. Avocado Ltd este o firmă fictivă care produce și vinde mobilier în formă de fructe în Londra. În aprilie, raportează £40K în intrări de numerar și £30k de ieșiri de numerar.

marja netă a fluxului de numerar = (£40k – £30k)/£40k x 100 = 25%

până acum, veți aprecia cu siguranță ratele puternice de rentabilitate oferite de insights., Secretul pentru a obține cea mai mare valoare de la ei este de a înțelege beneficiile și limitările fiecăruia. Ca și în cazul tuturor valorilor, este înțelept să monitorizați mai multe dintre ele în fiecare lună – rareori există un singur glonț de argint – astfel încât afacerea să poată identifica tiparele în timp și să ia măsurile adecvate.

Înscrieți-vă în câteva minute