529 planuri: intrarile si iesirile de contribuții și retrageri

cât de mult poți contribui?

pentru a se califica drept plan 529 în conformitate cu regulile federale, un program de stat nu trebuie să accepte contribuții care depășesc costul anticipat al cheltuielilor de educație calificate ale unui beneficiar. La un moment dat, acest lucru a însemnat cinci ani de școlarizare, Taxe și cameră și masă la cel mai costisitor colegiu din plan, în conformitate cu ghidul guvernului federal „safe harbor”., Acum, însă, statele interpretează această orientare mai larg, revizuindu-și limitele pentru a reflecta costul participării la cele mai scumpe școli din țară și inclusiv costul școlii absolvite. Drept urmare, majoritatea statelor au limite de contribuție de 300,000 USD și mai mult (iar majoritatea statelor își vor ridica limitele în fiecare an pentru a ține pasul cu creșterea costurilor colegiului).

limita unui stat se va aplica oricărui tip de plan 529: plan de școlarizare preplătit sau plan de economii pentru colegiu. Pentru un plan de școlarizare preplătit, limita statului este o limită a contribuțiilor totale., De exemplu, dacă limita statului este de 300.000 USD, nu puteți contribui cu mai mult de 300.000 USD. Pe de altă parte, un plan de economii colegiu limitează valoarea contului pentru un beneficiar. Când valoarea contului (inclusiv contribuțiile și câștigurile din investiții) atinge limita statului, nu vor mai fi acceptate contribuții. De exemplu, să presupunem că limita statului este de 300.000$. Dacă contribuiți cu $250,000 și contul are câștiguri de $50,000, nu veți mai putea contribui-valoarea totală a contului a atins limita de $300,000.,

aceste limite sunt per beneficiar, deci dacă tu și mama ta ați creat fiecare un cont pentru copilul dvs. în același plan, contribuțiile dvs. combinate nu pot depăși limita planului. Dacă aveți conturi în mai multe state, întrebați administratorul fiecărui plan dacă contribuțiile la alte planuri contează în raport cu valoarea maximă a statului. Unele planuri pot avea, de asemenea, o limită de contribuție, atât inițial, cât și în fiecare an.

Notă: În general, limitele contribuției nu depășesc liniile de stat. Contribuțiile făcute la planul 529 al unui stat nu se iau în considerare pentru limita contribuției pe viață într-un alt stat., Dar verificați regulile planului statului dvs. pentru a afla dacă acest plan ia în considerare contribuțiile din planurile altor state atunci când se stabilește dacă limita contribuției pe viață a fost atinsă.

cu cât de puțin poți începe?unele planuri au cerințe minime de contribuție. Aceasta ar putea însemna una sau mai multe dintre următoarele: (1) trebuie să faceți o depunere minimă de deschidere atunci când vă deschideți contul, (2) fiecare dintre contribuțiile dvs. trebuie să fie cel puțin o anumită sumă sau (3) trebuie să contribuiți cel puțin o anumită sumă în fiecare an., Dar unele planuri pot renunța sau scădea minimele lor (de exemplu, depozitul de deschidere) dacă vă configurați contul pentru deduceri automate de salarizare sau debite în contul bancar. Unii vor renunța, de asemenea, la taxe dacă configurați un astfel de aranjament. (Un număr tot mai mare de companii își lasă angajații să contribuie la planurile de economii ale Colegiului prin deducerea salariilor.) La fel ca limitele contribuției, minimele variază în funcție de plan, așa că asigurați-vă că întrebați administratorul planului.

cunoașteți celelalte reguli de contribuție

iată câteva alte reguli de bază care se aplică majorității planurilor 529:

• sunt acceptate numai contribuțiile în numerar (e.,g., cecuri, ordine de plată, plăți cu cardul de credit). Nu puteți contribui cu acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale și altele asemenea. Dacă aveți bani legați în astfel de active și doriți să investiți acești bani într-un plan 529, trebuie să lichidați mai întâi activele.
• contribuțiile pot fi făcute de aproape oricine (de exemplu, părinții, frații, prietenii). Doar pentru că ești proprietarul contului nu înseamnă că ești singurul care are voie să contribuie la cont.
• planurile de economii ale Colegiului oferă de obicei mai multe portofolii de investiții diferite pe care le puteți alege pentru a vă investi contribuțiile., Dacă doriți să modificați opțiunea de investiții, puteți face acest lucru, în general, de două ori pe an calendaristic pentru contribuțiile existente, oricând pentru contribuțiile viitoare sau oricând schimbați beneficiarul contului.deși planurile 529 sunt vehicule avantajate de impozite, nu există nicio modalitate de a vă cronometra contribuțiile pentru a minimiza impozitele federale. (Dacă statul dvs. oferă o deducere generoasă a impozitului pe venit pentru a contribui la planul său, totuși, luați în considerare să contribuiți cât mai mult posibil în anii dvs. cu venituri mari.,) Dar pot exista strategii simple pe care le puteți utiliza pentru a profita la maximum de contribuțiile dvs. De exemplu, investiția până la limita anuală a planului dvs. în fiecare an poate ajuta la maximizarea contribuțiilor totale. De asemenea, o contribuție de $14,000 pe an sau mai puțin se califică pentru excluderea fiscală anuală a cadourilor federale. Și în conformitate cu reguli speciale unice pentru planurile 529, puteți oferi o sumă forfetară de până la $70,000 ($140,000 pentru cadouri comune) și puteți evita impozitul federal de cadouri, cu condiția să faceți alegeri pentru a răspândi cadoul în mod egal pe parcursul a cinci ani. Aceasta este o strategie valoroasă dacă doriți să eliminați activele din proprietatea dvs. impozabilă.,
  

  sumă forfetară vs. contribuții periodice

  o întrebare comună este dacă să finanțezi un plan 529 treptat în timp sau cu o sumă forfetară. Suma forfetară pare să fie mai bună, deoarece câștigurile din planul 529 cresc impozitul amânat-cu cât puneți mai repede bani, cu atât mai repede puteți începe să generați câștiguri. Investiția unei sume forfetare vă poate economisi, de asemenea, taxe pe termen lung. Dar suma forfetară poate avea consecințe fiscale nedorite, iar oportunitățile dvs. de a schimba un portofoliu de investiții sunt limitate. Investiția treptată vă poate permite să direcționați cu ușurință contribuțiile viitoare către alte portofolii din plan.,retragerile calificate sunt scutite de impozit retragerile dintr-un plan 529 care sunt utilizate pentru a plăti cheltuielile de învățământ superior calificat sunt complet libere de impozitul pe venit federal și pot fi, de asemenea, scutite de impozitul pe venit al statului. Cheltuielile de învățământ superior calificate includ, în general, școlarizare, taxe, cărți, consumabile și echipamente necesare pentru înscrierea sau participarea la o instituție de învățământ „eligibilă”. În plus, definiția include o sumă limitată de cheltuieli de cameră și de masă pentru studenții care frecventează Colegiul cel puțin cu jumătate de normă., Definiția nu include în prezent costul transportului sau cheltuielile personale.notă: un plan 529 trebuie să aibă o modalitate de a vă asigura că o retragere este într-adevăr utilizată pentru cheltuieli de educație calificate. Multe planuri necesită ca Colegiul să fie plătit direct pentru cheltuielile de educație; alții vor plăti în avans sau vor rambursa beneficiarul pentru astfel de cheltuieli (pot fi necesare chitanțe sau alte dovezi).

  Feriți-vă de retrageri necalificate

  până acum, Puteți ghici, probabil, ceea ce este o retragere necalificată., Practic, este orice retragere care nu este folosită pentru cheltuieli de învățământ superior calificat. De exemplu, dacă luați bani din contul dvs. pentru a cumpăra fiului dvs. un nou Porsche, aceasta este o retragere necalificată. Chiar dacă luați bani pentru facturile medicale sau alte cheltuieli necesare, tot faceți o retragere necalificată.

  un motiv pentru a nu face acest tip de retragere este de a evita epuizarea fondului de colegiu. Un alt motiv convingător este că aceste retrageri nu se bucură de tratament favorizat de taxe., Partea de câștig a unei retrageri necalificate va fi supusă impozitului federal pe venit, iar impozitul va fi de obicei evaluat la rata proprietarului contului, nu la rata beneficiarului. În plus, partea de câștiguri a unei retrageri necalificate va fi supusă unei penalități federale de 10% și, eventual, și unei penalități de stat.

  este important momentul retragerilor?

  în calitate de proprietar al contului, poți decide când să retragi fonduri din planul 529 și cât să scoți–și există modalități de a-ți cronometra retragerile pentru a obține un avantaj maxim., Este important să vă coordonați retragerile cu creditele fiscale pentru educație. Acest lucru se datorează faptului că școlarizarea utilizată pentru a genera un credit poate reduce piscina disponibilă de cheltuieli de educație calificate. Un ajutor financiar sau un profesionist fiscal vă poate ajuta să rezolvați acest lucru pentru a vă asigura că obțineți cele mai bune rezultate generale. De asemenea, este o idee bună să așteptați cât mai mult posibil pentru a vă retrage din plan. Cu cât banii rămân în plan, cu atât mai mult timp trebuie să crească impozitul amânat.,notă: investitorii ar trebui să ia în considerare obiectivele de investiții, riscurile, taxele și cheltuielile asociate cu planurile 529 înainte de a investi. Mai multe informații despre planurile specifice 529 sunt disponibile în declarația oficială a fiecărui emitent, care trebuie citită cu atenție înainte de a investi. De asemenea, înainte de a investi, luați în considerare dacă statul dvs. oferă un plan 529 care oferă rezidenților beneficii fiscale favorabile statului. Ca și în cazul altor investiții, există, în general, Taxe și cheltuieli asociate participării la un plan de economii 529., Există, de asemenea, riscul ca investițiile să piardă bani sau să nu funcționeze suficient de bine pentru a acoperi costurile colegiului, așa cum s-a anticipat.