Hvordan du kan dra nytte av ekteskapelig IRAs

En nonworking ektefelle kan gjøre en egenandel IRA bidrag på opp til $6000 til 2019 ($7,000 hvis en alder av 50 år eller eldre som av Desember. 31, 2019) så lenge paret filer en felles tilbake, og arbeider ektefelle har opptjent inntekt som er lik er overskrider summen av den nonworking ektefellens bidrag pluss arbeider ektefellens bidrag., Imidlertid, hvis du arbeider ektefelle er dekket av en kvalifisert pensjon (via en jobb eller en selvstendig næringsvirksomhet), den deductibility av nonworking ektefellens bidrag er faset ut i 2019 mellom felles justert brutto inntekt (AGI) på $193 000 og $203,000, arbeidsforhold ektefelles evne til å gjøre en fradragsberettigede bidrag til 2019 er faset ut mellom felles AGI av $103,000 og $123,000.

For eksempel, la oss si et ektepar har 2019 AGI av $190,000. Alle inntekter fra kona er på jobb, og hun er dekket av en kvalifisert pensjon på jobb., Den nonworking mann kan gjøre en $6 000 fradragsberettigede bidrag til en IRA satt opp i hans navn (fordi felles AGI er under $193,000 terskelen for å fase ut-regelen). Hvis han vil være i alderen 50 år eller eldre som av Desember. 31, 2019, han kan bidra med og trekke $7,000. De arbeider kone ikke kan gjøre en fradragsberettigede bidrag (fordi parets felles AGI overstiger $123,000 toppen slutten av fase-ut-serien). Men kona kan gjøre et ikke-fradragsberettigede bidrag til en tradisjonell IRA.

følgende punkt er ofte misforstått., Når verken ektefelle deltar i en avtalefestet pensjon (via en jobb eller en selvstendig næringsvirksomhet), både nonworking ektefelle og arbeider mate kan hver gjøre fradrag bidrag til tradisjonelle IRAs, uavhengig av AGI. For eksempel, sier parets felles AGI er $400,000 fra en ektefelle selv-sysselsetting-aktivitet. Hvis ektefellen har ingen pensjon, begge ektefeller kan gjøre en $6 000 fradragsberettiget IRA bidrag til 2019 ($7,000 hver hvis begge er 50 år gamle eller eldre som av Desember. 31, 2019).,

Begge ektefeller arbeid

på samme måte, når begge ektefeller arbeid, men verken deltar i en avtalefestet pensjon, begge ektefeller kan gjøre fradragsberettiget IRA bidrag på opp til $6000 til 2019, uavhengig av parets AGI nivå. Den eneste begrensningen er at de må ha nok kombinert lønnsinntekt på minst matche den kombinerte summen av deres bidrag. Hver ektefelle kan bidra og trekke opp til $7,000 hvis han eller hun vil være 50 eller eldre som av Desember. 31, 2019.

hva Nå hvis begge ektefeller arbeider og deltar i kvalifisert avgang planer i 2019?, I dette scenariet, den restriktive AGI-basert fase ut spekter av $103,000 til $123,000 gjelder for begge ektefeller. For eksempel, hvis paret er felles AGI overstiger $123,000, verken som ektefelle kan gjøre en egenandel IRA bidrag for året. Men hvis deres felles AGI er $103,000 eller under, de kan både gjøre opp til $6000 av fradragsberettigede bidrag ($7000 til en ektefelle som er 50 år gamle eller eldre som av 12/31/19).

til Slutt, hva hvis begge ektefeller arbeider, men bare en er en deltaker i en avtalefestet pensjon?, I dette tilfellet, deltaker ektefellens evne til å gjøre fradragsberettigede bidrag til 2019 er begrenset av $103,000 til $123,000 fase ut rekkevidde. Den nonparticipant ektefelle er dekket av den mer liberale $193,000-til-$203,000 utfasing utvalg forklart i begynnelsen av denne artikkelen. For eksempel, sier parets felles AGI er $190,000, og mannen er en kvalifisert-plan deltaker mens kona er ikke. Han kan ikke gjøre en egenandel IRA bidrag fordi parets felles AGI overstiger $123,000 øvre enden av utfasing utvalg som gjelder for ham., Men kan han gjøre et ikke-fradragsberettigede bidrag til en tradisjonell IRA. Kona kan bidra og til å trekke opp til $6000 ($7,000 om hun vil være 50 eller eldre som av Desember. 31, 2019) fordi parets felles AGI er under $193,000 utgangspunkt for fradragsberettigede bidrag utfasing utvalg som gjelder for henne.

dette Er alle ganske forvirrende? Definitivt. Men du har nå full historien på fradragsberettigede IRA bidrag.

Roth IRA bidrag

Med Roth IRAs, deductibility er ikke et problem., Bidrag er laget med etter-skatt dollar og er underlagt de samme bidrag grenser som for tradisjonelle IRAs. Utbetalingen er at alle Roth konto for resultat — sammen med bidrag — kan utbetales skattefritt etter alder 59 1/2, forutsatt at eieren av kontoen har hatt minst en Roth IRA åpne for over fem år. Det er AGI-baserte bidrag grenser. Spesielt, mulighet til å bidra til en Roth IRA for 2019 er faset ut mellom AGI av $193 000 og $203,000 for gifte felles-innlevering par, og mellom $122,000 og $137,000 for enslige., Hvis du tror disse områdene er for lav, bør du vurdere utfasing regel for gifte personer som fil separat avkastning. For dem, Roth IRA bidrag valgbarhet faser ut mellom $0 til $10 000 av AGI. Selvfølgelig, få folk i denne kategorien vil kvalifisere seg.

Denne historien ble oppdatert på Mars 15, 2019.