Lønnsomhet ratio er beregninger som viser innsikt i den finansielle helsen til en bedrift. Hver ratio måler ytelse i forhold til en bestemt variabel, slik som inntekt, over en gitt periode. Resultatene markere hvor vellykket virksomheten er ved hjelp av sine eiendeler for å gjøre profitt, for å levere verdi til aksjonærene, eller for å skape kontanter for å betale sine regninger.

Hvordan kan du beregne lønnsomhet forholdstall?,

Hver finansielle forhold har en unik profit formula, og vi dekker de mest populære nedenfor. Det er dusinvis totalt, men de løst passe inn i tre overskrifter:

  • Margin-forhold (dvs. evne til å generere typer av overskudd som andel av omsetning)
  • gå Tilbake forhold (dvs. evne til å skape ulike typer avkastning for aksjonærene)
  • Kontantstrøm-forhold (dvs. evne til å konvertere inntekter i penger eller skape et overskudd)

Det er lurt å holde et tett øye på profitt forholdstall ved å inkludere dem i månedlige driftsregnskap., Som med alle prosenter, ville du vanligvis express resultatet som en prosent – og deretter spore resultat mot samme metriske fra tidligere perioder, en prognose eller en bransje referanseindeksen.

La oss snakke om… margin forholdstall

Disse forholdstall vise hvor godt virksomheten konverterer inntekter i overskudd. Du definerer lønnsomhet som i hvilken grad en bedrift har midler igjen etter at den trekker kostnadene fra inntekter. Selvfølgelig, det er forskjellige smaker av overskudd, avhengig av hvilke kategorier av kostnader virksomheten omfatter i beregningen., Hver resultat figur er enkelt konverteres til tilhørende margin (dvs. forhold) hvis du deler denne monetære verdien av sine inntekter i samme periode.

De tre vanligste prosenter av denne typen er net profit margin driftsmargin og EBITDA-marginen.

Netto fortjenestemargin

årets resultat beregning fjerner den totale kostnader for virksomheten. Generelt, som inkluderer renter og skatt det skylder også, men det er noen tvetydighet over skatt point i STORBRITANNIA., Denne marginen er en enkel idé å ta tak i, men dens omfattende natur kan gjøre det til en stump gjenstand i forhold til rivaliserende beregninger.

Net profit margin = Netto driftsresultat / Driftsinntekter x 100

finn ut mer om netto fortjenestemargin og hvordan er det beregnet.

driftsmargin

driftsresultat er driftsinntekter minus sin dag-til-dag driftskostnader, som er noen ganger kalt driftskostnader. Denne beregningen inkluderer ikke noen interesse eller skatt som virksomheten skylder, så en enkel måte å beskrive dette på er å legge til disse elementene tilbake på årets resultat figur., Du kan deretter konvertere at resultatet i driftsmargin.

Operating profit margin = (årets resultat + Renter + Skatt) / Driftsinntekter x 100

i Motsetning til den netto fortjenestemargin, dette forholdet er fokusert på kjernen kostnader for bedriften, fordi renter og skatt kostnader er mindre relevant for den daglige driften. Det er ofte beskrevet som EBIT, som disse to beregningene er så like, men de har subtile skissert her.

finn ut mer om driftsmargin og hvordan er det beregnet.,

EBITDA-margin

EBITDA-margin egenkapitalandel går ett skritt videre enn driftsmargin egenkapitalandel. I tillegg til å ignorere interesse eller avgifter som bedriften skylder beregningen også inkluderer ikke avskrivninger og amortiseringer kostnader. Dette er kvoter som er gjort i regnskapet av en virksomhet for fallende verdi av eventuelle langsiktige eiendeler som den eier.,

EBITDA-margin egenkapitalandel = (årets resultat + Renter + Skatt + Avskrivninger + Nedskrivninger) / Driftsinntekter x 100

EBITDA-margin egenkapitalandel er nyttig fordi den strimler ut disse to tekniske kostnader, som ikke er direkte relatert til hvor effektivt den virksomhet som genererer penger. Flere detaljer om EBITDA her.

La oss snakke om… Tilbake Forholdstall

gå Tilbake forholdstall avsløre hvor godt en virksomhet genererer avkastning for aksjonærene., I motsetning til margin forholdstall, er disse prosenter er beregnet ved hjelp av elementer av balansen av virksomheten så vel som selskapets resultatregnskap, som er en annen måte å beskrive resultatregnskapet.

Denne typen rentedekningsgrad rentedekningsgraden viser hvor godt virksomheten er til å konvertere investering, noe som kan være eiendeler, egenkapital eller gjeld – i fortjeneste. Jo høyere ratio verdi, jo større lønnsomhet i virksomheten per pound at den har lånt, mottatt som investering, eller brukt på eiendeler.,

Den mest nyttige gå tilbake forholdstall for små og mellomstore bedrifter er avkastningen på sysselsatt kapital (ROCE), avkastningen på egenkapital (RoE) og avkastning på midler (RoA).

Avkastning på sysselsatt kapital (ROCE)

Dette forholdet er en pålitelig indikator på hvor godt en bedrift bruker sine ressurser. Du beregne dette tallet ved å dele driftsresultat av sysselsatt kapital. Sysselsatt kapital er summen av de viktigste elementene på en balanse: aksjekapital opptjent egenkapital og langsiktig gjeld.,

Avkastning på sysselsatt kapital egenkapitalandel = (Driftsresultat / sysselsatt Kapital) x100

Jo høyere prosent, jo mer effektiv en bedrift er med å konvertere sin kapital til profitt. Det er to måter å øke ROCE: øke driftsresultatet eller redusere sysselsatt kapital.

finn ut mer om ROCE.

Avkastning på egenkapital (RoE)

avkastning på egenkapital lønnsomhet forhold har en tendens til å være beregnet sammen med avkastningen på sysselsatt kapital som uttrykker det resultat per kilo investert i virksomheten av aksjonærer.,

Det er en flott måte å måle hvor godt virksomheten er å håndtere sine investeringer.

Avkastning på egenkapital = (Netto gevinst / Aksjonær egenkapital x 100

finn ut mer om ROGN.

Avkastning på eiendeler (RoA)

Dette forholdet er nyttig for bedrifter som bruker betydelige beløp på eiendeler, slik som de som er i produksjon eller telekom sektorer. En høyere avkastning på eiendeler prosent angir at virksomhet er å bruke sine ressurser effektivt for å generere fortjeneste i forhold til denne kostnaden.,

Avkastning på eiendeler = (Netto driftsresultat / Sum eiendeler) x 100

La oss snakke om… kontantstrøm forholdstall

Disse vise hvor godt en bedrift konverterer salg i kontanter og angir i relative termer hvis det er å bygge en cash overskudd eller underskudd. De er vitale fordi en bedrift kan være lønnsomt ennå treg til å samle inn betaling av sine fakturaer. Kjører ut av kontanter er en vanlig årsak til hvorfor en virksomhet svikter. De mest populære prosenter av denne typen er det kontantstrøm margin og netto kontantstrøm.,

Kontantstrøm margin ratio

Dette forholdet viser lønnsomhet for en bedrift rent i sammenheng med kontanter bevegelse over en gitt periode. Som andre kontantstrøm næringstoffer, det bør være en del av den månedlige driftsregnskap.

beregningen tar netto resultat figur og legger tilbake non-cash regnskap oppføringer, for eksempel avskrivninger eller amortisering, samt eventuelle endringer i arbeidskapital (dvs. den månedlige bevegelse mellom kundefordringer, leverandørgjeld og lager). Du kan deretter dele resultatet av total inntekt for å se hvor effektivt bedriften konverterer salg (dvs. inntekter) i kontanter.,

Kontantstrøm margin = (årets resultat + Ikke-kontante kostnader + Endring i arbeidskapital) / Driftsinntekter) x100

Netto kontantstrøm

netto kontantstrøm-forhold og avslører at prosentandelen av bedriften kjører enten kontanter underskudd eller overskudd. Et negativt resultat her indikerer at virksomheten kan kreve ekstern finansiering, mens et høyt overskudd prosent betyr at det er usannsynlig å gå tom for kontanter.

I denne enkle beregningen, kan du ta den samlede verdien av inngående kontantstrømmer (dvs. inntekter) og trekke utbetalinger (dvs. direkte kostnader og indirekte kostnader)., Du kan deretter dele den underskudd eller overskudd av hvilket er den største av de innbetalings-eller utbetalinger tall. Det er det.

Netto kontantstrøm margin = (innbetalings – utbetalinger) / (Større av kontanter innløp utløp figur) x 100

La oss se på et eksempel. Avokado Ltd er en fiktiv firma som lager og selger frukt-formet møbler i London. I løpet av April, er det rapporter £40k i innbetalings-og £30k av kontantutbetalinger.

Netto kontantstrøm margin = (£40k – £30k) / £40k x 100 = 25%

nå, vil du sikkert sette pris på den potente innsikt lønnsomhet forholdstall gir., Hemmeligheten for å få mest mulig igjen for dem er å forstå fordeler og begrensninger for hver og en. Som med alle beregninger, er det lurt å overvåke flere av dem hver måned – det er sjelden en silver bullet – slik at virksomheten kan oppdage mønstre over tid, og iverksette nødvendige tiltak.

meld deg på i løpet av minutter