å Betale Gevinst på Salg av Din Hjem

Ugifte personer kan ekskludere opp til $250 000 i overskudd fra skatt på kapitalgevinster når de selger sin primære personlig bosted, takket være en home sales utelukkelse følger av skatteloven (IRC). Gift skattytere kan ekskludere opp til $500 000 i gevinst.

Denne skatt pause Delen 121 Eksklusjon, mer ofte referert til som hjemmet salg eksklusjon.

Hjem-Salg Eksklusjon Fungerer?,

Din gevinst eller tap—er forskjellen mellom salgspris og dine basis i eiendommen, som er hva du betalte for den, pluss visse kvalifiserte kostnader. Du ville ha en gevinst på $200,000 hvis du har kjøpt et hjem for $150,000 og selger det for kr 350,000. Du ville ikke trenger å rapportere noen av pengene som skattepliktig inntekt på selvangivelsen hvis du er singel, fordi $200.000 er mindre enn $250 000 eksklusjon.,

Beregning av Kost og Gevinst

formelen for å beregne gevinsten innebærer å trekke din kost fra salg pris. Start med det du har betalt for hjem, legg deretter til kostnader som påløper ved kjøp, for eksempel tittel avgifter, escrow avgifter, og eiendomsmegler provisjoner.

Nå kan du legge kostnadene for noen store forbedringer som du har gjort, slik som å bytte taket eller ovn. Dessverre, maleri familierom, teller ikke. Nøkkelordet her er «større.,»

Minus eventuelle akkumulerte avskrivninger du kan ha tatt over år, for eksempel hvis du noen gang tok et hjemmekontor fradrag. Det resulterende tallet er din kost.

Din gevinst ville være salgssummen for ditt hjem minus din kost. Du har lidd et tap hvis det er et negativt tall. Dessverre, du kan ikke kreve fradrag for et tap fra salg av dine hovedoppgaver hjemme, eller andre personlige eiendeler. Du har gjort en fortjeneste hvis den resulterende tallet er positivt. Trekk fra mengden av ekskludering og balanse, om noen, er den skattepliktige gevinst.,

2-Ut-av-5-årsregelen

Din eiendom må være din primære bolig, ikke en investering eiendom, for å kvalifisere for hjem salg eksklusjon. Du må ha bodd i hjemmet i minst to av de siste fem årene umiddelbart før datoen for salg. De to årene trenger ikke å være sammenhengende, imidlertid, og du trenger ikke å leve det på salgstidspunktet.,

Du kan bruke dette 2-ut-av-5-årsregelen for å utelukke din fortjeneste hver gang du selge dine hovedoppgaver hjemme, men dette betyr at du kan kreve utelukkelse bare en gang hvert andre år fordi du må bruke minst at mye tid i boligen. Du kan ikke utelukkes gevinst på et annet hjem i de siste to-års periode.,

Unntak til 2-Ut-av-5 Års Regelen

Du kan være i stand til å ekskludere minst en del av din gevinst hvis du levde i ditt hjem mindre enn 24 måneder, men du er kvalifisert for er en av en håndfull av spesielle omstendigheter.

Telle måneder du var i boligen, og deretter dividere antall av 24., Multipliser dette forholdet av med $250 000, eller $500.000 dersom du er gift og du kan kvalifisere deg for dobbeltrom eksklusjon. Resultatet er summen av gevinsten kan du utelukke fra skattepliktig inntekt.

du kan For eksempel ha bodd i huset i 12 måneder, så hadde du til å selge det for en kvalifisert grunn. Du er ikke gift. Tolv måneder delt på 24 måneder kommer ut til .50. Multiplisere denne med din maksimale utelukkelse av $250,000. Resultatet: Du kan ekskludere opptil $125.000, eller 50% av ditt resultat.,

Du vil omfatte bare mengden av dine gevinster over $125,000 som skattepliktig inntekt på selvangivelsen hvis din gevinst ble mer enn $125,000. For eksempel, du vil rapportere og betale skatt på $25,000 hvis du skjønte $150,000 få. Du kan ekskludere hele beløpet fra din skattepliktige inntekt hvis gevinsten var lik eller mindre enn $125,000.

Kvalifiserende Perioder i Residency

Du trenger ikke å telle midlertidig fravær fra hjemmet som ikke bor der., Du har lov til å tilbringe tid borte på ferie, eller for forretninger eller pedagogiske grunner, forutsatt at du fortsatt opprettholde eiendommen som din bolig, og du har tenkt å returnere det.

Og du kan kvalifisere deg for en delvis utelukkelse dersom du er tvunget til å flytte på grunn av omstendigheter utenfor din kontroll. For eksempel, kan du utelate en del av din gevinst hvis arbeidet ditt sted endret slik du var tvunget til å flytte før du hadde bodd i huset for den kvalifiserende to år., Dette unntaket vil gjelde dersom du startet en ny jobb, eller hvis din nåværende arbeidsgiver krever at du flytter til et nytt sted.

Dokumentere tilstanden og situasjonen med en uttalelse fra legen din hvis du er tvunget til å selge huset for medisinske eller helsemessige årsaker. Dette, også, lar den deg til å leve i hjemmet for mindre enn to år, men fortsatt er kvalifisert for eksklusjon. Du trenger ikke å sende brevet med selvangivelsen, men gjør det med din personlige rekorder bare i tilfelle SKATTEMYNDIGHETENE ønsker bekreftelse.,

Du vil også ønsker å dokumentere eventuelle uforutsette omstendigheter som kan tvinge deg til å selge ditt hjem før du har hatt det i en fastsatt tidsperiode. Ifølge SKATTEMYNDIGHETENE, en uforutsett omstendighet er «en hendelse som du ikke med rimelighet kunne forventet, før du kjøper inn og opptar dine hovedoppgaver hjemme.»

Aktiv plikt service-medlemmer ikke er underlagt residency regelen. De kan frafalle regel for opp til 10 år hvis de er kvalifiserte offisielle utvidet plikt—regjeringen beordret deg til å oppholde seg i regjeringen bolig i minst 90 dager, eller for en periode av gangen uten en bestemt sluttdato. Du vil også kvalifisere hvis du er postet ved en plikt stasjon som er 50 mil eller mer fra hjemmet.

Eierskap Regel

Du må også ha eid eiendommen i minst to av de siste fem årene., Du kan eie det på et tidspunkt når du ikke bor der, eller du kan bo der for en periode, uten å eie det.

For eksempel, kanskje du har leid hjem og bodde der i tre år, da du kjøpte den fra utleier. Du flyttet ut og leide den til en ny leietaker, så du har solgt det, og to år senere. Du har møtt både eierskap og oppholdstillatelse to-års regler fordi du bodde der i tre år og eid den i to.,

Service-medlemmer kan frasi seg denne regelen også for opp til 10 år hvis de er kvalifiserte offisielle utvidet plikt.

Gift Skattytere

Gift skattytere må fil felles returnerer til krav eksklusjon, og skal både møte 2-ut-av-5 års opphold regelen. De trenger ikke å ha bodd i boligen, på samme tid, imidlertid, og bare én ektefelle må oppfylle eierskap test.

En gjenlevende ektefelle kan bruke sine avdøde ektefellens botid og eierskap tid som sine egne hvis en ektefelle dør i løpet av eierperioden og overlevende har ikke giftet seg på nytt.

Skilt Skattytere

Din ex-ektefelle eier hjem og tid som bor i hjemmet kan telle som din egen hvis du kjøper eiendom i en skilsmisse. Du kan legge til disse månedene til din tid av eierskap, samt til din tid av bosted, for å møte eier-og botid regler.,

Rapportering Gevinst

Noen fortjeneste fra salg av din bolig er rapportert i vedlegg D som en gevinst hvis du finner ut at et overskudd i overkant av eksklusjon beløp, eller hvis du ikke er kvalifisert for eksklusjon. Gevinsten er rapportert som en kortsiktig gevinst hvis du eide ditt hjem for ett år eller mindre. Det er rapportert som en langsiktig gevinst hvis du har eid eiendommen i mer enn ett år.

kortsiktige gevinster skattlegges på samme pris som en vanlig inntekt, etter skatt braketten., Prisene på lang sikt gevinster er mer gunstig: null, 15%, eller 20%, avhengig av skattepliktig inntekt. SKATTEMYNDIGHETENE indikerer at de fleste skattytere betaler ikke mer enn 15% av prisen.

– >

å føre nøyaktige opptegnelser er nøkkelen. Sørg for at din eiendomsmegler vet at du er kvalifisert for eksklusjon hvis du gjør det, og gi bevis hvis det er nødvendig., Ellers, din eiendomsmegler må gi deg et Skjema 1099-S innspilling av overskudd, og må sende en kopi til SKATTEMYNDIGHETENE som godt. Dette vil ikke hindre deg fra å kreve utelukkelse, men det kan komplisere ting, og du trenger kanskje hjelp av en skatt profesjonell til å rette den ut.

Hva Om Foreclosure eller en Kort Salg?,

Det er lite sannsynlig at en gevinst ville følge av uheldige omstendigheter som fører til utlåner din utelukke på ditt boliglån, eller ved å akseptere en kort salg. Men noen av disse hendelsene kan resultere i skattepliktig inntekt til deg hvis din utlåner også «tilga» eller kansellert alle gjenværende saldo for boliglån etter at eiendommen er solgt.

Kongressen utvidet en mva-kode bestemmelse som gir deg mulighet til å ekskludere denne type av resultat fra skattepliktig inntekt, så vel., Bestemmelsen var opprinnelig innstilt på å utløpe på slutten av 2017, men det er blitt forlenget til utgangen av 2020, som påvirker selvangivelsen, vil du filen i 2021.,

– >