あなたの家の販売にキャピタルゲインを支払う

未婚の個人は、内国歳入法（IRC）によって提供される住宅販売の除外のおかげで、彼らの主要な個人的な住居を販売するときにキャピタルゲイン税から利益の$250,000まで除外することができます。 結婚した納税者は、利益で$500,000まで除外することができます。

この減税は、より一般的に住宅販売除外と呼ばれるセクション121の除外です。

ホームセール除外作業？,

あなたのキャピタルゲイン—または損失—は、販売価格とプロパティ内のあなたの基礎との差であり、これはあなたがそれに支払ったものに加えて、特定の適格費用を加えたものです。 $200,000$150,000のためのあなたの家を購入し、$350,000のためにそれを販売すれば$の利益を有する。 あなたは$200,000が$250,000除外よりも小さいので、あなたが単一であれば、あなたの納税申告書に課税所得としてそのお金のいずれかを報告する必要はあ,

コストベースとキャピタルゲインの計算

ゲインを計算する式には、販売価格からコストベースを差し引くことが含まれます。 家のために支払ったものから始まり、そしてあなたがタイトル料金、条件付捺印証書の料金、および不動産業者の任務のような購入で、負った費用を加

これで、屋根や炉の交換など、大幅な改善のコストを追加します。 残念ながら、絵画のファミリールームなります。 ここでのキーワードは”メジャー。,”

あなたがこれまでホームオフィス控除を取った場合など、長年にわたって取っている可能性があります任意の減価償却累計額を減算します。 結果の数値はコストベースです。

あなたのキャピタルゲインは、あなたの家の販売価格からあなたのコストベースを差し引いたものになります。 それが負の数であれば、あなたは損失を被ってしまいました。 残念ながら、あなたはあなたのメインの家の売却からの損失のための控除を請求することはできません、または他の個人財産のために。 結果として得られる数が正の場合は、利益を上げました。 あなたの除外の量を引き、バランスは、もしあれば、あなたの課税対象の利益です。,

2-Out-of-5-Yearルール

あなたの財産は、投資不動産ではなく、あなたの主な住居でなければなりません、住宅販売の除外のために修飾するため。 あなたはすぐに販売日の前の最後の五年のうち、二つの最小値のために家に住んでいる必要があります。 二年間は、しかし、連続する必要はありませんし、あなたは販売の日にそこに住む必要はありません。,

あなたはあなたのメインの家を販売するたびにあなたの利益を除外するために、この2-out-of-5年のルールを使用することができますが、これは、あなたが住んで少なくともその多くの時間を費やさなければならないので、あなたは隔年に一度だけ除外を主張することができることを意味します。 あなたは最後の二年間の期間に別の家の利益を除外していることはできません。,

2-Out-of-5年ルールの例外

あなたは24ヶ月未満のあなたの家に住んでいたが、あなたは特別な状況の一握りのいずれかの資格を得る場合は、あなたのゲインの少なくとも一部を除外することができるかもしれません。

あなたが居住していた月を数え、その数を24で割ります。, あなたが結婚していると、あなたは二重除外のために修飾する場合は$250,000、または$500,000によってこの比率を掛けます。 その結果、課税所得から除外できる利益の額が得られます。

たとえば、あなたは12ヶ月間家に住んでいたかもしれませんが、その後、適格な理由でそれを販売しなければなりませんでした。 あなたは結婚してないわ 十二ヶ月を24ヶ月で割ったものが出てきます。50. $250,000のあなたの最高の除外によってこれを増加しなさい。 結果：あなたは$125,000まで、またはあなたの利益の50％を除外することができます。,

あなたの利益が$125,000を超えていた場合、あなたの納税申告書に課税所得として$125,000を超えるあなたの利益の量のみを含めることになります。 たとえば、あなたは報告し、$25,000あなたは$150,000ゲインを実現した場合、税金を支払うことになります。 あなたの利益が$125,000以下に等しかった場合は、あなたの課税所得から全体の金額を除外することができます。

レジデンシーでの予選の経過

あなたはそこに住んでいないとしてあなたの家から一時的な欠席をカウントする必要はありません。, あなたはまだあなたの住居としてプロパティを維持し、あなたがそこに戻るつもりと仮定して、休暇、またはビジネスや教育上の理由のために離れて

そして、あなたがあなたのコントロールを超えた状況のために移動することを余儀なくされた場合、部分的な除外の対象となるかもしれません。 たとえば、あなたの仕事の場所が変更された場合、あなたはあなたが予選二年間あなたの家に住んでいたい前に移動することを余儀なくされた場合、, この例外は、新しい仕事を始めた場合、または現在の雇用主が新しい場所に移動する必要がある場合に適用されます。

あなたが医学的または健康上の理由であなたの家を売却することを余儀なくされている場合は、医師からの声明であなたの状態と状 これは、あまりにも、あなたが二年未満のために家に住んでいることができますが、まだ除外の対象となります。 あなたの納税申告書に手紙を提出する必要はありませんが、IRSが確認を望んでいる場合に備えて、あなたの個人的な記録と一緒に保管してください。,

あなたはまた、あなたがそこに必要な期間を住んでいた前にあなたの家を販売することを余儀なくされる可能性のある予期せぬ状況を文書化したいと思うでしょう。 IRSによると、予期せぬ状況は、”あなたの主な家を購入して占有する前に合理的に予想できなかった出来事です。”

現役サービスメンバーは居住ルールの対象にはなりません。 彼らは資格の公式延長義務にしている場合、彼らは最大10年間のルールを放棄することができます—政府は、少なくとも90日間、または特定の終了日なし あなたはあなたの家から50マイル以上のデューティステーションに投稿している場合は、また、資格があります。

所有権ルール

あなたはまた、最後の五年の少なくとも二つのためのプロパティを所有している必要があります。, あなたはそこに住んでいない時にそれを所有することができます、またはあなたは実際にそれを所有せずに一定期間そこに住むことができます。

たとえば、あなたはあなたの家を借りて、三年間そこに住んでいたかもしれませんし、あなたはあなたの家主からそれを購入しました。 あなたは引っ越して新しいテナントにそれを借りて、それから二年後にそれを売却しました。 あなたは三年間そこに住んでいて、二つのためにそれを所有していたので、あなたは所有権と居住二年のルールの両方を満たしています。,

サービスメンバーは、資格のある公式の延長義務に就いている場合、このルールを最大10年間放棄することができます。

既婚納税者

既婚納税者は、除外を主張するために共同リターンを提出しなければならず、両方とも2-out-of-5年の居住ルールを満たさなければ しかし、彼らは同時に住居に住んでいる必要はありません、そして唯一の配偶者が所有権テストを満たさなければなりません。