Effective April6,2020(September1,2020for e-filing batch filers)、金融機関及びその他の者が通貨取引報告書(以下”CTR”といいます)を作成する場合、ファイリングは、”個人事業主および法人を含む通貨取引を報告する際に新しい要件に従わなければなりません。”（”Dba”）の名前。, FinCENは、CTR FinCENフォーム112を使用して提出をより効率的、完全かつ正確にするために、CTR申請に関する新しい行政判決を発行しました。 判決は、個人事業主の個々の所有者に関する情報を提出すべきかどうか、個々の所有者が自分の名前、または一つまたは複数のDBA名の下でビジネスを行っているときにどのような情報を提出すべきかなどの質問に対処しています。 この判決は、法人のCTRを提出する際にも同様の問題に対処しています。
FinCEN CTR Form112の主な更新は以下の通りです。,
個人事業主
以下の各項目は、CTR出願のパートI”取引に関与する人物”の項目項目に関連しており、個人事業主を含むすべての取引について完
- 項目4から7および項目17（個々の所有者の名前、性別および生年月日）。
- 個々の所有者が自分の名前でビジネスを行う場合、パートIの残りの部分は、そのような個々の所有者に関する個人情報を反映する必要があります。,
- 事業が想定される名前またはDBAで運営されている場合、そのような名前は項目8″代替名”に表示され、パートIの残りの部分（項目4-6、7および17を除く）は、DBA
- 複数のDbaがある場合は、トランザクションに関係する各DBAに対して個別のパートIを完了する必要があります。 アイテム21または22の”キャッシュイン”および”キャッシュアウト”の金額および口座番号は、報告された取引の特定の場所に関連付けられた金額および口座番号になります。,
法人
以下の項目は、”取引に関与する者”が法人であるパートIに関連しています。
- 出願のパートIセクションには、ホームオフィス/本社データ（住所、電話番号、ID番号など）が反映されている必要があります。 法人の）。
- 集約されたCTRに複数のエンティティの場所が関与している場合は、関係する場所ごとに個別のパートIを準備する必要があります。
- それぞれの追加部分Iは、項目4に事業体の法的名を含め、もしあれば、項目8に代替名を含める必要があります。, それぞれの追加部部の特定のアドレスの位置とその他のエンティティデータ適用について高く評価されています 項目21″現金入金額…”または項目22″現金出金額…”に入力された金額および口座番号は、特定の場所に関連付けられた金額および口座番号になります。
- エンティティホームオフィス/本社に関する最初のパートIセクションには、項目21または22に関連するすべての取引およびすべての口座番号の合計,
- 複数のDbaが関与している場合は、項目8″代替名”をentity home office Part Iセクションで空白のままにする必要があります。 エンティティホームオフィスの住所が取引場所と同じ場合は、ホームオフィスパートIセクションのみを準備する必要があります。
詳細情報
最新のFinCEN通貨取引レポート電子出願要件はこちらからご覧いただけます。 このアドバイザリーまたはbsa/AMLの質問に関する質問が一般的にある場合は、Joseph D.Simon(516)357-3710またはjsimon@cullenllpの電子メールでお気軽にお問い合わせください。,com、ケビン-パターソン（516）296-9196または電子メールによってで[email protected],Elizabeth A.Murphy at(516)296-9154,or via email at [email protected]、またはMandy Xu（516）357-3850または電子メールによってで[email protected].
脚注
この新しい判決FIN-2020-R001は、以前の二つの判決FIN-2006-R003およびFIN-2008-R001を置き換え、取り消します。
個人事業主は、一人が自分の個人的な能力で事業を行い、事業のすべての資産を所有し、事業のすべての負債に責任を負う事業です。,
事業体が事業の資産を所有し、その負債に責任を負うパートナーシップ、法人化事業、または有限責任会社などの事業体。