もシリーズの均等分配金には税の問題点がありました。 年金は、通常、利益と非課税プリンシパルの両方が含まれています。 残念ながら、利益は最初に分配されます。 したがって、たとえば、年金が利益で$50,000、元本で$50,000を持っている場合は、利益のすべてを受け取った後まで非課税の元本を受け取ることはありません。
第二の方法は年金化です。, ここでは、受益者は、保険会社に収入を年金化し、一定の期間または生涯のいずれかの収入の流れにお金を回すように指示します。
保証された毎月の収入に加えて、もう一つの利点は、部分的な税繰延です。 各支払いには、課税利益と除外額であるプレミアムの非課税リターンの両方が含まれています。 年金は素晴らしい選択になることができますが、あなたは柔軟性をあきらめます。 あなたがannuitizedしたら、現金価値はありません。 あなたは長期的な収入と引き換えにお金をあきらめてきました。,
年金ストレッチを入力してください
別に五年ルールと年金化から、人々は年金のお金を受け取ることができる最新の方法は、非適格年金ストレ 非適格年金は、IRAまたは適格退職アカウントの別のタイプで開催されていないことを意味します。 で、今まで十分に行なわれの企画のツールが、保険会社はこのオプションです。
stretchメソッドはもう少し複雑ですが、検討する価値があります。 ここでは、受益者は、彼または彼女の平均余命に基づいて、毎月、四半期または年間支払いを受け取ります。, 複数の受益者がいる場合、それぞれが自分の方法を自由に選択できます。
支払いが広がっているので、年間所得税法案は小さくなります。 そして、追加の課税所得は、一括払いよりも高い税ブラケットに受信者をプッシュする可能性が低いです。 年金に残っているお金は、課税繰延成長し続けています。
柔軟性は別のプラスです。 の受益権を取り消すことができ支払い時を受けるものとして残す。
受益者が時期尚早に死亡した場合はどうなりますか？, たとえば、受益者の平均余命が20年だったとしますが、彼または彼女はわずか10年後に死亡します。 後継受益者（元の所有者の孫など）は、残りの支払いの残高を受け取ることができます。 これはストレッチオプションのユニークな利点です。
ボトムライン
誰も配布方法は誰にとっても最適ではありません。 あなたの税の状況と金融ニーズを考慮し、決定する前にオプションを比較する必要があります。
非配偶者受益者は、ストレッチ分布を設定するために、年金所有者の死から一年を持っています。, ストレッチオプションを選択できるのは、自然人（信託や慈善団体ではない）のみです。