あなたはどのくらい貢献することができますか？

連邦規則の下で529計画として修飾するには、州のプログラムは、受益者の資格のある教育費の予想コストを超える貢献を受け入れてはなりま かつては、連邦政府の”セーフハーバー”ガイドラインに従って、計画の下で最もコストの高い大学での授業料、手数料、部屋と食事の五年を意味しました。, しかし、現在、州はこのガイドラインをより広く解釈し、国内で最も高価な学校に通うコストと大学院のコストを含むコストを反映するように制限を見直しています。 その結果、ほとんどの州は$300,000以上の貢献限度を持っています（そして、ほとんどの州は、大学のコストの上昇に追いつくために毎年限度を上げます）。

州の制限は、529プランのいずれかの種類に適用されます：前払い授業料プランまたは大学貯蓄プラン。 前払い授業料プランの場合、州の限度額は総拠出額の上限です。, たとえば、州の制限が$300,000の場合、$300,000を超える貢献はできません。 一方、大学の貯蓄計画は、受益者のためのアカウントの値を制限します。 アカウントの価値（拠出金と投資収益を含む）が州の限界に達したとき、これ以上の拠出金は受け入れられません。 たとえば、州の制限が$300,000であるとします。 あなたが$250,000を貢献し、アカウントに$50,000の収益がある場合、あなたはもう貢献することができません-アカウントの合計金額は$300,000の制限に達し,

これらの制限は受益者ごとであるため、あなたとあなたの母親がそれぞれ同じプランであなたの子供のためのアカウントを設定した場合、あなた 複数の州にアカウントがある場合は、他のプランへの貢献が州の最大値に対してカウントされるかどうかを各プランの管理者に尋ねます。 いくつかの計画はまた、最初と毎年両方、貢献限度を有することができます。

注：一般的に、寄与限界は状態線を越えません。 ある州の529計画に対する貢献は、別の州の生涯拠出限度額にはカウントされません。, しかし、あなたの州の計画のルールをチェックして、生涯貢献限度に達したかどうかを判断する際に、その計画が他の州の計画からの貢献を考慮に入

あなたはどのように少しから始めることができますか？

いくつかの計画は、最小拠出要件を持っています。 これは、次のいずれか以上を意味する可能性があります：（1）あなたは、あなたの口座を開くときに最低開設預金を作る必要があります、（2）あなたの貢献のそれぞれが少なくとも一定の金額でなければならない、または（3）あなたは毎年少なくとも一定の金額を貢献しなければなりません。, しかし、あなたが自動給与控除や銀行口座の借方のためにあなたのアカウントを設定した場合、いくつかの計画は、放棄またはその最小値（例えば、開 そのような取り決めを設定した場合、一部の人は手数料を免除します。 （企業の増加は、従業員が給与控除を介して大学の貯蓄計画に貢献できるようにしています。）貢献の制限のように、最小値は計画によって異なりますので、あなたの計画の管理者に依頼してください。

あなたの他の貢献ルールを知っています

ここでは、ほとんどの529プランに適用されるいくつかの他の基本的なルールがあります：

  • 現金拠,g。、点検、マネーオーダー、クレジットカードの支払）。 あなたは株式、債券、投資信託などを貢献することはできません。 あなたがそのような資産に縛られたお金を持っていて、529計画にそのお金を投資したい場合は、まず資産を清算する必要があります。
  • 貢献は、事実上、誰でも（例えば、あなたの両親、兄弟、友人）によって行われることができます。 あなたがアカウント所有者だからといって、アカウントに貢献できるのはあなただけではありません。li>
  • 大学の貯蓄計画は、通常、あなたの貢献を投資するから選ぶことができ、いくつかの異なる投資ポートフォリオを提供しています。, あなたの投資オプションを変更したい場合は、一般的にいつでもあなたの将来の貢献のために、あなたの既存の貢献のために暦年ごとに二回そう

あなたの貢献を最大化

529計画は税制優遇車両ですが、連邦税を最小限に抑えるためにあなたの貢献を時間を計る方法は本当にありません。 （あなたの状態は、その計画に貢献するための寛大な所得税控除を提供している場合は、しかし、あなたの高所得年にできるだけ多くの貢献を検討して,）しかし、あなたの貢献を最大限に活用するために使用できる簡単な戦略があるかもしれません。 たとえば、毎年あなたの計画の年間限界まで投資することは、総拠出額を最大化するのに役立ちます。 また、$14,000年の貢献またはより少しは年次連邦ギフト税の除外のために修飾する。 そして、529の計画に固有の特別なルールの下で、あなたは最大$70,000（共同贈り物のための$140,000）の一括払いを贈ることができ、あなたが五年にわたって均等に贈り物を広げるために選挙を行う提供され、連邦贈り物税を避けることができます。 あなたの課税対象の不動産から資産を削除したい場合は、これは貴重な戦略です。,

一括払い対定期的な貢献

一般的な質問は、時間をかけて徐々に529計画に資金を供給するか、または一括払いであるかどうかです。 一括払いは、529計画の利益が課税繰延成長するので、より良いように見えるだろう-早くあなたがお金を入れて、早くあなたが収益を生成するために始 一括払いを投資することはまた、長期的に手数料を節約することができます。 その一括して不要な贈与税の影響、機会の変化は、投資ポートフォリオは限られています。 緩やかな投資があります将来への貢献その他のポートフォリオのプランになります。,

適格引き出しは非課税です

適格高等教育費を支払うために使用される529計画からの引き出しは、連邦所得税から完全に無料であり、また、州 資格のある高等教育費には、一般的に、”適格な”教育機関への入学または出席に必要な授業料、手数料、書籍、消耗品、および機器が含まれます。 また、定義には、少なくともハーフタイムベースで大学に通う学生のための部屋とボードの費用の限られた量が含まれています。, この定義には、現在、交通費または個人的な費用は含まれていません。

注：529プランは、撤退が本当に資格の教育費のために使用されていることを確認する方法を持っている必要があります。 多くの計画は、大学が教育費のために直接支払われることを必要とし、他の人がそのような費用のために受益者を前払いまたは払い戻します（領収書またはその他の証明が必要な場合があります）。

非資格の引き出しに注意してください

今では、おそらく非資格の引き出しが何であるかを推測することができます。, 基本的に、それは資格のある高等教育費に使用されていない任意の撤退です。 たとえば、あなたの息子に新しいポルシェを買うためにあなたの口座からお金を取るならば、それは資格のない引き出しです。 あなたは医療費やその他の必要な費用のためにお金を取る場合でも、あなたはまだ非資格の撤退を作っています。

このタイプの撤退をしない理由の一つは、あなたの大学の資金を枯渇させないようにすることです。 他やむを得ない理由はこれらの撤退んで楽しむ税制上の優遇。, 非適格撤退の収益部分は連邦所得税の対象となり、税金は通常、受益者のレートではなく、アカウント所有者のレートで評価されます。 さらに、非適格撤退の収益部分は、10パーセントの連邦ペナルティ、およびおそらく州のペナルティの対象となります。

タイミングの引き出しは重要ですか？

アカウント所有者として、529プランから資金をいつ引き出すか、どのくらい取り出すかを決定できます。, それは教育税額控除とあなたの引き出しを調整することが重要です。 それは、クレジットを生成するために使用される授業料が資格のある教育費の利用可能なプールを減らす可能性があるためです。 財政援助または税の専門家は、あなたが最高の全体的な結果を得ることを確実にするためにこれを整理するのに役立ちます。 また、計画から撤退するためにできるだけ長く待つことをお勧めします。 長いお金が計画にとどまるほど、それは課税繰延成長しなければならないより多くの時間。,

注：投資家は、投資する前に529の計画に関連する投資目的、リスク、料金、および費用を考慮する必要があります。 特定の529プランの詳細については、各発行者の公式声明に記載されていますが、これは投資する前に注意深く読んでください。 また、投資する前に、あなたの州が住民に有利な州税制上の利点を提供する529計画を提供するかどうかを検討してください。 他の投資と同様に、一般的に529貯蓄計画への参加に関連する手数料および費用があります。, 投資がお金を失うかもしれないまたは予想されるように大学の費用をカバーするには十分によく行わない危険がまたある。