2020年と2021年の課税年度の連邦所得税ブラケットを知ることは、節税を最大化し、苦労して稼いだお金の多くを保つのを助けることができます。 米国は、あなたの課税所得が高いほど、あなたの税率が高いことを意味し、進歩的な税制を持っています。 所得税の税率は、税ブラケットと呼ばれるステップで上がります。 納税者の経常利益に適用される七つの括弧があります: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% そして37％。
毎年、IRSは税金括弧を増やすためにインフレ調整を行います。, それぞれの新年を使用すると、より高い税率で課税される前に、もう少し稼ぐことができます。
あなたに適用される税ブラケットを見つけることは、情報の二つの部分に依存します。 まず、あなたの出願状況を決定する必要があります：個人、共同で既婚申告、別々に既婚申告、および世帯主。 第二に、それはあなたの課税所得に依存します。
この記事では、2020年の所得（2021年に予定されているリターンのための）の納税申告の料金をカバーしています。 2021年（2022年）の税額と料金も含まれています。,
2020連邦所得税ブラケットと料金
以下の七つの連邦税率は、2021年に予定されている納税申告に適用されます。
ソース：内国歳入庁
2021連邦所得税の括弧と料金
以下の税率は、2022年に予定されている納税申告に適用されます。
出典：IRS
税括弧がどのように機能するかを理解する
私たちの累進課税システムは、我々は異なる税率を持っていることを意味します。 税の括弧が一定のレベルまで適用されることを理解することが重要です。,
あなたが収入階層をジャンプするたびに、あなたはそのレベルを超えているあなたの収入の部分に高いレートを支払う—しかし、その部分にのみ。 ほとんどの人にとって、収益の一部はいくつかの異なる括弧の対象となります。 したがって、あなたの課税所得の異なる塊または部分は、異なるパーセントレートで課税されます。
所得括弧の例
たとえば、課税所得が95,000ドルの単一のファイラーである場合、24％の括弧に分類されます。 しかし、あなたは単に乗算した場合。,24る全ての課税所得がいきます。
代わりに、あなたは異なる括弧内の異なるレートで課税されます：
- あなたの収入の一部は10％の最低レートの対象となります。
- そのうちのいくつかは12％の対象となります。
- 別の部分は22％の対象となります。
- 残りは24％の税金の対象となります。
あなたの収入が高いほど、あなたの最高税金ブラケットが高くなり、あなたの税金が高くなります。, 次の図は、税カッコの仕組みを示しています。
この例では、納税者は連邦所得税で16,821ドルの課税所得に対して95,000ドルを2021課税年度に負うことになります。 それは17.7％の有効率にうまくいきます。
この例では、州所得税は含まれていません—それは別の計算になります。 各州の税制は異なり、州税の括弧内は連邦税の括弧内とは異なります。, また、いくつかの州は、すべての課税所得が同じパーセント量に課税されることを意味し、定額料金を持っている—括弧はありません。 州税のウェブサイトを参照して
さらに、上記の例には社会保障税、メディケア税、またはその他の税金または源泉徴収額は含まれていないことに注意してください。
限界税率vs実効税率
限界税率は、所得の一部—一ドルでさえ—が課税される率を意味します。
誰かが”あなたの限界率は何ですか？,”彼らは通常、あなたがいるトップ連邦所得税ブラケットが何であるかを意味します。 上記の例のように、あなたの最高の括弧が24％であるとしましょう。 あなたの限界税率は24％になります。
実際には、ほとんどの人は、それ以下のすべてのレートを考慮し、それらをブレンドするため、トップ税ブラケットよりも低い平均税率を支払います。 あなたが支払うこの平均レートは、”実効税率”としても知られています。”それはあなたが実際に24％を借りていないことを意味し、実際には私たちの例のように、17.7％を支払うことができます。
中産階級のアメリカ人が支払う平均所得税率は9です。,9%、およびアメリカ人の少なくとも40%は効果的に所得税を全然支払わない。 勤労所得クレジットと一部の人々は実際に彼らがIRSに支払ったよりも多くを取り戻すことができます。 それらの人々は負の税率を持っています。
低い税ブラケットに入るための戦略
一部の人々は、彼らが高い税ブラケットにあり、それを下げる方法を知りたい発見するためにショック
税金の括弧を下げるには、課税所得を減らす方法があります。 すでに大きな貢献を退職金の削減税の収益がご税となります。, IRAsなどの多くの種類のアカウントを使用すると、課税日（例えば、April15th）まですべての方法を貢献し、それをカウントすることができます。
税の括弧を下げるためのもう一つの戦略は、より多くの控除額をラックすることです。 税の括弧内は、総所得ではなく課税所得に適用されます。 控除額を課税所得は、減税ので、私もいたしますので、いち早く下のブラケットです。
例1：あなたが24％の括弧に入ると仮定しましょう。 あなたは$2,000の合計控除を主張します。 それはあなたの納税義務を最大480ドル減らすことができます。 （2,000倍）,24=480）これは、$2,000全体が24％ブラケットに入ると仮定する単純化された例です。
例2：課税所得の800ドルだけが24％のブラケットにある場合、それは他の1,200ドルが22％の次の下のブラケットにあることを意味します。 この場合、税金の節約は456ドルになります。 あなたは次のようにこの番号に到着します：
- 24％ブラケットの金額の控除を計算します：800x。,24=192
- 22％ブラケットに適用される量を計算します：1200x。22=264
- 結果を追加して金額に到達します：192+264=456
控除と税額控除を区別してください。 単位の削減最終税を請求されます。 しかし、単位な影響をサポートすべく、安定した金ットに固定して使用します。 とはいえ、単位認定が可能な場合で節約金額です。 信用削減【調査員の方へ】【調査員の方、米ドルです。,
その他の2021の変更
あなたは、標準控除を取る場合は、内国歳入庁は、個人、世帯申請者の頭、および別々に提出する夫婦のための追加の$2021以上2020レベルのためにそれを増加しています。 それは共同で提出カップルのための$300上がります。 この控除額は、納税者の課税所得を減少させ、効果的に低所得層に納税者を置くことができます。 標準控除についての詳細を参照してください。,
最後に、2020年と2021年の個人免除は0ドルであり、2017減税および雇用法（TCJA）の通過後は適用されなくなりました。 TCJA税制改革は、消費者と企業のための連邦税を減らすように設計されました。 TCJAは一時的なものであり、個人に適用される税コードの23の規定は現在、延長されない限り、December31、2025に期限切れになるように設定されています。 彼らが期限切れになった場合、それは税財団によると、個人のための高い所得税になります。,
中小企業のオーナー戦略
中小企業のオーナーは、多くの場合、非ビジネスオーナーよりもスケジュールCまたはサブチャプターのビジネス収益に控除を見つけて利用するより良い機会を持っています。 これは多くのビジネス控除のご利用により個人を返します。
中小企業の税額控除は、所有者が個人事業主である場合、またはLLCまたはサブチャプターの選挙がある場合、個人税申告に”通過”される課税所得を減,
あなたが日曜大工であれば、中小企業税ソフトウェアは、あなたが手間を最小限に抑えてブラケットと借りている金額を計算するのに役立ちます。
代替最小税を忘れないでください
あなたがより高い所得者であるか、キャピタルゲインの多くを持っている場合は、代替最小税（AMT）がキック AMTは、納税者がどれくらいの控除を受けているかにかかわらず、支払わなければならない”床”と考えてください。
AMTは、26％と28％の経常利益ブラケットに対して二つのレートを持っています。, ただし、申請ステータスに応じて、AMTに対する免除を請求することができます。
2020課税年度（2021年に返す）の場合、AMT免除額は次のとおりです。
2021課税年度（2022年に返す）の場合、AMT免除額は次のとおりです。
- 単一のファイラーの場合、73,600ドルです。 しかし、AMT課税所得が$523,600を超えると、免除は段階的に開始されます。
- 共同で申請する夫婦の場合、免除は$114,600であり、$1,047,200で段階的に開始されます。
私たちのシステムが夫婦にどのように影響するかに注意してください。, 共同ファイラー税率は、別々にファイリングカップルよりも有利です。 但し、他の方法でカップルは個人–結婚の罰と呼ばれる条件より悪い運ぶことができる。 最後に、混同しないようにしてください家の中で他の人のための半分以上のサポートを提供する兄弟や子供などの人々のためのものである世帯状況の