Pese Myynti Sääntö Lykätä Pääoman Tappiot

myyntitappiot voi itse asiassa olla hyvä asia, että vero-aikaa, koska voit vähentää ne myyntivoittoja, mahdollisesti vähentää veron laskun. Sinun vähennys voi kompensoida muita tuloja, kuten palkkaa työtä, kun oman pääoman tappiot ylittävät oman pääoman voittoja.

Mutta voit tyhjäksi edut pääoman menetys, jos et ole varovainen. Viivytät kykyäsi vähentää pääomasi menetykset ja voit menettää vähennyksen ikuisesti, jos rikot ”pese myynti sääntö.,”

Pese Myynti Sääntö Määritellään

pese myynti koostuu kahdesta liiketoimia. Ensimmäinen tapahtuu, kun elinkeinonharjoittaja sulkee position tappiolla. Olisit voinut ostaa osakkeen 10 dollarilla, sitten myöhemmin myit sen 5 dollarilla. Pääomatappio on 5 dollaria.,päivän ensimmäinen tapahtuma ja se on yksi neljästä tapahtumat:

• Osto olennaisesti identtinen varastossa tai securities
• Hankkia olennaisesti identtinen varastossa tai arvopapereita täysin verotettavaa kauppa
• Hankkimalla sopimus tai osto-optio olennaisesti identtinen varastossa tai securities
• Hankkia olennaisesti identtinen kalusto, IRA tai Roth IRA

Pese myynti sääntö voi myös olla laukaisi jos myyt investointi tappiolla ja puolisosi tai corporation määräysvallassa sinun ostaa sama investointi 30 päivän kuluessa.,

– aika ei rajoitu kalenterivuoden aikana. Et voi myydä 15. joulukuuta ja odottaa, että pese myynti-aika päättyy vuonna 16 päivää, kun uusi vuosi alkaa.

Esimerkki Pestä Myynti

oletetaan, että sinulla on verotettavaa välitys tili, joka omistaa 50 osaketta XYZ varastossa. Kustannuspohjasi varastossa on $500, koska ostit sen $10 per osake.,

osakkeen arvo on 31.heinäkuuta vain 5 dollaria osakkeelta, ja myyt kaikki 50 osaketta yhteensä 250 dollarilla. Kauppa tuotti 250 dollarin pääomatappion, koska maksoit osakkeista 500 dollaria ja ansaitsit niiden myynnistä vain 250 dollaria.

nyt sanotaan, että ostat uusia XYZ: n osakkeita 15.elokuuta. Kauppa toteutuu 30 päivän kuluessa heinäkuun 31. päivästä, joten pesumyyntisääntö laukeaa. Tällä on kaksi seuraamusta. Ensin lykätään 31. heinäkuuta tehdyn kaupan pääomatappiota. Toiseksi kustannuspohjaa uuteen XYZ-sijaintiin mukautetaan.,

Laskennallinen Tappio ja Säätää Kustannusten Perusteella

–

määrä sijoittajan tappio on lisätty kustannusten perusteella korvausinvestoinnit, kun pestä myynti sääntö käynnistyy. Tämä lykkää tappiota myöhempään ajankohtaan, jolloin korvaava investointi lopulta myydään pois.,

myydään 50 osaketta XYZ varastossa $5 per osake $250 yhteensä 31. heinäkuuta, aiheutuu 250 dollarin tappio, niin voit ostaa 50 osaketta XYZ varastossa. elokuuta 15 6 dollaria per osake, tai 300 dollaria yhteensä. Elokuun 15 on sisällä 61 päivän pesu myyntiaika, joten sinun $250 tappio 31 heinäkuu oli pesu myynti, ja tappio lisätään kustannusperuste uuden investoinnin.,

Oman oikaistu perusteella vaihto-osakkeita on nyt 550 dollaria—$300 teidän 15 elokuu osto yhdessä teidän $250 tappio 31. heinäkuuta myyntiin. Menetyksesi on tässä skenaariossa” pesu”, aivan kuin olisit pitänyt alkuperäisiä osakkeitasi myymättä.

Oman pääomatappion veroetu ei ole ikuisesti mennyttä, vaan sitä lykätään. Tappio alkuperäinen investointi on otettava huomioon, kun myyt vaihto osakkeiden soveltamalla tappioita, sinun säätää kustannusten perusteella.

mikä on ”oleellisesti identtinen” Turva?,

Valitettavasti, vero laki ei selkeästi määritellä, mikä tekee yhdestä turvallisuus ”oleellisesti sama” toiselle. IRS yksinkertaisesti seuraavaa:

”määritettäessä, onko varastossa tai arvopaperit ovat olennaisesti samanlaisia, sinun on otettava huomioon kaikki seikat ja olosuhteet teidän tapauksessa.”

Se on helppo sanoa, että turvallisuus on olennaisesti sama, kun olet tekemisissä saman varastossa, rahasto, tai bond. Ne ovat selvästi täysin identtisiä arvopapereita, jos myit XYZ-osakkeita ja ostit XYZ-osakkeita., Se on vähän vaikeampi tunnistaa kun kaksi arvopaperien ovat samankaltaisia, mutta eivät täysin identtisiä.

esimerkiksi, kaksi passiivisesti onnistui indeksi rahastoihin perustuu samaan kohde-etuutena indeksi voi olla oleellisesti identtisiä keskenään. Yhden yhtiön osakkeen myyminen, sitten indeksirahaston ostaminen, joka sisältää sen, ei kuitenkaan rikkoisi pesusääntöä.

Kaksi joukkovelkakirjoja liikkeeseen saman liikkeeseenlaskijan voi olla olennaisesti sama jos ne eroavat ominaisuuksia, kuten eräpäivä tai korkoja., Suositut varastossa saattaa olla tai ei olla olennaisesti identtinen yhteisen kannan samassa yrityksessä, mutta se riippuu siitä, onko etuoikeutettuja osakkeita voidaan muuntaa kantaosakkeita, ja ovatko he jakavat ominaisuuksia, kuten äänioikeus.

Kun Pestä Myynti Voi Olla Hyödyllistä,

Se on yleensä parasta välttää pestä myynti, mutta on olemassa tilanteita, joissa sijoittaja voi määrätietoisesti laukaista pestä myynti sääntö. Se voisi kolahtaa sinut alempaan veroluokkaan, jos tulo oli pienempi kuin tavallista, ja saatat huomata, että pääomien voitot on siksi verotettava pitkän aikavälin 0% verokantaa, joka vuosi.

ei ole mitään järkeä kumoamaan oman pääoman voitot soveltamalla veroetuja oman pääoman tappioita tässä tapauksessa., Saatat sitten päättää ostaa samat tai olennaisesti identtiset arvopaperit lykätä tappio toiseen vuoteen, kun se voisi olla enemmän hyötyä sinulle.

Raportointi Pestä Myynti Form 8949

Kaikki investoinnit myynti raportoidaan Form 8949, sitten tiivistää Aikataulussa D. IRS vaatii, että kauppa voidaan tunnistaa koodilla ”W” – sarakkeessa (f), ja menetys säätö on ilmoitettava sarakkeessa (g).

Välittäjät pitäisi ilmoittaa pestä myynti IRS Form 1099-B ja toimitettava jäljennös muodostaa sijoittajalle, mutta ne ovat vain tarvitse tehdä niin per tili perusteella identtiset kantoja. Tämä tarkoittaa sitä, että liiketoimet voivat—ja usein tekevät—kaatua halkeamien läpi. Pesumyyntisääntö koskee mitä tahansa ja kaikkia tapahtumia, jopa erillisten tilien kautta, joten haluat pitää omat tarkat tiedot.,