Naimattomat henkilöt voivat jättää jopa $250,000 voitot alkaen pääomatulovero, kun he myydä heidän ensisijainen henkilökohtaiset asuinpaikka, kiitos asuntokaupoissa syrjäytymisen säädetty Internal Revenue Code (IRC). Naimisissa olevat veronmaksajat voivat sulkea pois jopa 500 000 dollarin voitot.
Tämä vero tauko on Kohta 121 Syrjäytymistä, enemmän yleisesti kutsutaan kotiin myynti syrjäytymistä.
kotimyynnin Poissulkutyö?,
Oman pääoman voitto—tai tappio—on ero välillä myynti hinta ja perusteella omaisuutta, joka on mitä olet maksanut sen plus tietyt ehdot täyttävän kustannuksia. Voitto olisi 200 000 dollaria, jos ostaisit kotisi 150 000 dollarilla ja myisit sen 350 000 dollarilla. Sinun ei tarvitsisi ilmoittaa mitään niistä rahoista verotettavina tuloina veroilmoitukseesi, jos olet sinkku, koska $200,000 on vähemmän kuin $250,000 syrjäytyminen.,
Laskemalla Kustannukset ja Myyntivoitto
laskentakaava sinun voitto liittyy vähentämällä teidän kustannusten perusteella teidän myyntihinta. Aloita siitä, mitä maksoit kodista, lisää sitten ostosta aiheutuneet kustannukset, kuten omistusoikeusmaksut, sulkupalkkiot ja kiinteistönvälittäjän palkkiot.
Lisää nyt tekemiesi merkittävien parannusten kustannukset, kuten katon tai uunin vaihtaminen. Valitettavasti perhehuoneen maalaamista ei lasketa. Avainsana tässä on ” majuri.,”
Vähennä tahansa kertyneet poistot ehkä ottanut vuosien varrella, kuten jos joskus otti home office vähennys. Tuloksena numero on kustannusperuste.
myyntivoitto olisi kotisi myyntihinta vähennettynä kustannuspohjalla. Olet kärsinyt tappion, jos se on negatiivinen luku. Valitettavasti et voi vaatia vähennystä pääkodin myynnistä tai muusta henkilökohtaisesta omaisuudesta. Olet tehnyt voittoa, jos tulos on positiivinen. Vähennä poisjättämäsi määrä ja mahdollinen saldo on verotettava voittosi.,
2-Out-of-5-Vuoden Sääntö
omaisuus on ensisijainen asuinpaikka, ole investointi omaisuutta, saada koti myynti syrjäytymistä. Sinun on täytynyt asua kotona vähintään kaksi viimeisestä viidestä vuodesta välittömästi ennen myyntipäivää. Kahden vuoden ei kuitenkaan tarvitse olla peräkkäisiä, eikä siellä tarvitse asua myyntipäivänä.,
voit asua kodissa vuoden, vuokrata sen kolmeksi vuodeksi, muuttaa sitten takaisin 12 kuukaudeksi. IRS lukuja, että jos olet viettänyt paljon aikaa alle että katto, koti täyttää teidän pääasiallinen asuinpaikka.
Voit käyttää tätä 2-out-of-5-vuoden sääntö jättää voittoja aina, kun voit myydä teidän tärkein kotiin, mutta tämä tarkoittaa, että voit vaatia syrjäytymisen vain kahden vuoden välein, koska sinun täytyy viettää vähintään aikaa asuinpaikka. Toisen kodin voittoa ei ole voinut sulkea pois viimeisen kahden vuoden aikana.,
Poikkeukset 2-Out-of-5 Vuoden Sääntö
Voit ehkä jättää ainakin osa teidän voitto jos asut kotona vähemmän kuin 24 kuukautta, mutta olet oikeutettu yksi kourallinen erityisiä olosuhteita.
Voit laskea ja vaatia osittainen kodin myynti syrjäytymisen perustuu aikaa olet asunut asunnossa, jos olet oikeutettu johonkin erityisiä sääntöjä.
Count kuukautta olit asuinpaikka, sitten jakaa numero 24., Kerro tämä suhde $250,000, tai $500,000, jos olet naimisissa ja olet oikeutettu kaksinkertainen poissulkeminen. Tuloksena on sen voiton määrä, jonka voit jättää pois verotettavista tuloistasi.
esimerkiksi, saatat olla asunut kotona 12 kuukautta, sitten sinun piti myydä se lainmukainen syy. Et ole naimisissa. Kaksitoista kuukautta jaettuna 24 kuukautta tulee ulos .50. Kerro tämä enintään 250 000 dollarin poissulkemisella. Tulos: Voit sulkea pois jopa $125,000, tai 50% voittoa.,
sisältää vain määrä teidän voitto yli $125,000 kuin verotettavat tulot veroilmoituksessa, jos voitto oli yli $125,000. Esimerkiksi, voit ilmoittaa ja maksaa verot 25 000 dollaria, jos olet tajusi 150 000 dollarin voitto. Voit sulkea koko summan pois verotettavista tuloistasi, jos voittosi on 125 000 dollaria tai vähemmän.
Karsinnat Raukeaa Residency
Sinun ei tarvitse laskea väliaikaiset poissaolot kotoa, koska ei asu siellä., Olet sallittua viettää aikaa lomalla, tai liike-tai kasvatuksellisista syistä, jos vielä säilyttää omaisuutta kuin asuinpaikka ja aiot palata sinne.
ja saatat saada osittaisen poissulkemisen, jos sinun on pakko liikkua olosuhteiden pakosta. Voit esimerkiksi sulkea pois osa teidän voitto jos työsi sijainti muuttunut niin, et oli pakko muuttaa ennen kuin olit elänyt omassa talossa karsinnat kaksi vuotta., Poikkeusta sovellettaisiin, jos aloittaisit uuden työpaikan tai jos nykyinen työnantajasi vaatisi sinua muuttamaan uuteen paikkaan.
dokumentoi tilasi ja tilanteesi lääkäriltäsi saadulla lausunnolla, jos joudut myymään talosi lääketieteellisistä tai terveydellisistä syistä. Tämänkin ansiosta voit asua kotona alle kaksi vuotta, mutta silti saada syrjäytymisen. Sinun ei tarvitse tehdä kirjettä veroilmoituksellasi, mutta pidä se henkilökohtaisissa tiedoissasi siltä varalta, että verottaja haluaa vahvistuksen.,
saat myös haluavat asiakirja mitään odottamattomissa olosuhteissa, jotka pakottavat voit myydä kotiin, ennen kuin olet asunut siellä vaaditun ajan. Mukaan IRS, ennalta-arvaamaton tilanne on ”tapahtuma, että olet ei ole voinut kohtuudella ennakoida ennen kuin ostaa ja miehittää tärkein kotiin.”
luonnonkatastrofit, muutos työllisyys, joka jätti sinut pysty täyttämään perus elinkustannukset, kuolema, avioero, ja lapsia syntyy useampia samasta raskaus olisi kaikki saada, koska odottamattomat olosuhteet, IRS sääntöjä.,
Aktiivinen velvollisuus palvelun jäsenille eikö aihe residenssi sääntö. He voivat luopua sääntö, jopa 10 vuotta, jos he ovat päteviä virallinen extended duty—hallitus määräsi sinulle oleskella hallituksen asunto-vähintään 90 päivää tai aikaa, ilman erityisiä päättymispäivä. Voit myös saada, jos olet lähetetty päivystysasema, joka on 50 mailia tai enemmän kotoa.
Omistus-Sääntö
Sinun on myös omistanut kiinteistön vähintään kaksi viimeisen viiden vuoden aikana., Voit omistaa sen aikana, jolloin et asu siellä, tai voit asua siellä jonkin aikaa omistamatta sitä.
kaksi vuotta asuinpaikka ja kahden vuoden omistuksen ei tarvitse olla samanaikaisia.
esimerkiksi, saatat joutua vuokrata kotiin ja on asunut siellä kolme vuotta sitten ostit sen isännöitsijältä. Muutit ja vuokrasit sen uudelle vuokralaiselle, sitten myit sen kaksi vuotta myöhemmin. Olet tavannut molemmat omistus ja asuinpaikka kahden vuoden sääntöjä, koska olet asunut siellä kolme vuotta ja omistaa kaksi.,
Palvelun jäsenet voivat jättää soveltamatta tätä sääntöä sekä jopa 10 vuotta, jos he ovat päteviä virallinen laajennettu tulli.
Naimisissa Veronmaksajien
Naimisissa veronmaksajien on tiedosto yhteinen palauttaa vaatia syrjäytymisen, ja on täytettävä 2-out-of-5 vuoden residenssi sääntö. Heidän ei kuitenkaan tarvitse asua asunnossa samaan aikaan, ja vain toisen puolison on täytettävä omistuskoe.
home-myynti syrjäytyminen ei ole saatavilla naimisissa veronmaksajat, jotka halutessaan tiedosto erilliset veroilmoitukset.,
puolisolle voi käyttää heidän kuolleen puolison kotipaikan ja omistus aikaa kuin omia, jos toinen puoliso kuolee, omistuksen aikana ja eloonjäänyt ei ole mennyt uudelleen naimisiin.
Eronnut Veronmaksajien
ex-puolison omistukseen kotiin ja aikaa asuvat kotona voi laskea oman, jos et hankkia omaisuuden avioero. Voit lisätä nämä kuukautta aikaa omistus, sekä oman ajan asutusta, jotta voidaan vastata omistus ja asuinpaikkaa koskevia sääntöjä.,
Raportointi Voitto
– voittoa myynnistä kotona on raportoitu Aikataulussa D kuten myyntivoitto, jos huomaat voittoa yli syrjäytymisen määriä, tai jos et saada ulkopuolelle. Voitto ilmoitetaan lyhytaikaisena myyntivoittona, jos olet omistanut kotisi vuoden tai vähemmän. Se on ilmoitettu pitkäaikaiseksi voitoksi, jos omistit kiinteistön yli vuoden.
Lyhyen aikavälin voittoja verotetaan samaan tahtiin kuin teidän säännöllinen tulot, mukaan veroluokkaan., Pitkän aikavälin voittoprosentit ovat edullisempia: nolla, 15% tai 20%, riippuen verotettavasta tulosta. Veroviraston mukaan suurin osa veronmaksajista maksaa enintään 15 prosentin veroprosentin.
20% pitkän aikavälin myyntivoittoja verokantaa ei sovelleta, ellei yleinen verotettava tulo on $434,550 enemmän kuin 2020 ja olet sinkku, tai $488,850 jos olet naimisissa arkistointia yhteinen paluu.
tarkkojen tietojen pitäminen on avainasemassa. Varmista, että kiinteistönvälittäjäsi tietää, että olet oikeutettu poissulkemiseen, ja esitä tarvittaessa todisteita., Muussa tapauksessa kiinteistönvälittäjäsi on annettava sinulle lomake 1099-S, joka tallentaa voittosi ja lähettää kopion myös verovirastolle. Tämä ei estä sinua hakemasta syrjäytymistä, mutta se voi vaikeuttaa asioita ja saatat tarvita apua vero ammattilainen suorista se ulos.
Sinun on ilmoitettava myynnistä kodin veroilmoituksessa jos saat Lomakkeen 1099-S. Neuvotella vero ammatillinen varmista, että sinulla älä ota vero osuma, että sinun ei tarvitse ottaa.
entä ulosmittaus tai lyhyeksi myynti?,
Se on epätodennäköistä että voitto olisi seurausta onnettomista olosuhteista, jotka johtavat lainanantaja sulkee teidän asuntolaina tai sopimalla lyhyeksi myyntiä. Mutta jompikumpi näistä tapahtumista voi johtaa verotettavaan tuloon sinulle, jos lainanantajasi myös ”antoi anteeksi” tai perui asuntolainasi jäljellä olevan saldon kiinteistön myynnin jälkeen.
Kongressi laajennettu verolain säännöksen, jonka avulla voit sulkea tämän tyyppinen voitto veronalaista tuloa samoin., Säännöksen oli alun perin määrä päättyä vuoden 2017 lopussa, mutta sitä on jatkettu vuoden 2020 loppuun, mikä vaikuttaa veroilmoitukseen, jonka teet vuonna 2021.,