LLC Beskattes som en S-Corp (Form 2553)

Senest opdateret: januar 4, 2021

indholdsfortegnelse:
(klik på link for at springe til afsnittet)

Hvad er en S-Corp? (definition)

S-Corp er en forkortelse for S-Corporation, også kendt som et “S Corp”, “S Corporation” eller “underkapitel S Corporation”.,

et S-selskab er forskelligt fra et LLC eller selskab (C-Corporation), idet det er en “skatteenhed”, ikke en juridisk enhed dannet på statsniveau.

udtrykket “skatteenhed” betyder, at det er en skatteklassificeringsstatus foretaget med IRS.s-Corporation-valget foretages med IRS og derefter “sidder på toppen af” din juridiske enhed; enten din LLC eller dit C-selskab.

et S-selskab er en “pass through” skatteenhed, så det er ikke underlagt dobbeltbeskatning som et C-selskab., Eventuelle indtægter, tab, kreditter og fradrag strømmer igennem til ejerne af et S-selskab (kaldet aktionærer) og vil blive rapporteret og betalt for deres personlige selvangivelse.

ligesom en LLC og en C-Corporation, en S-Corporation tilbyder personlige ansvar beskyttelse til sine ejere. Deres personlige aktiver (som hjem, køretøjer og bankkonti) er beskyttet i tilfælde af en retssag og kan ikke bruges til at betale de gæld eller forpligtelser, der er afholdt af S-Corporation.

mange mennesker bruger udtrykket “dannelse af et S-selskab”, og det medfører meget forvirring.,

“danner” en S-Corp vs. “opsætning” En S-Corp

igen, i modsætning til en LLC eller et selskab, som er en forretningsenhed oprettet på statsniveau, er et S-Corporation et valg af skatteenhed foretaget med IRS.

derfor kan du ikke danne et S-selskab. I stedet vælger du at få din allerede dannede enhed beskattet som et S-selskab med IRS.

betyder, at du først skal danne en LLC eller et selskab (foretage den passende arkivering med din stats statssekretær) og derefter vælge at få denne enhed beskattet som et S-selskab med IRS.,

jeg fremhævede “beskattet som”, fordi det er det rigtige verb, ikke “form” et S-Corp. der er ingen arkivering i nogen af de 50 stater til at “danne en S-Corp”. En bedre måde at henvise til dette er “opsætning af en S-Corp”.

igen betyder “dannelse af en S-Corp” simpelthen at tage en eksisterende enhed og ændre sin skattestatus med IRS.

når det er sagt, traditionelt set, når folk siger “i form af en S-Corp”, de rent faktisk betyde, at danne et Selskab (også kendt som C-Corporation) med staten, så vælger for C-Selskab, skal beskattes som en S-Corporation af IRS., Imidlertid kan en LLC også vælge at blive beskattet som et S-selskab med IRS, og er en meget almindelig skatteklassifikation foretaget af LLCs, hvis nettoindkomst begynder at nærme sig $75,000 til $100,000 pr.Bemærk: Denne lektion vil fokusere på LLCs, der beskattes som S-selskaber, ikke virksomheder, der beskattes som S-selskaber.

LLC Skattemæssige kvalifikation med IRS

LLCs har en standard skattemæssige status med IRS, afhængigt af hvor mange medlemmer der er:

• Hvis du har et Enkelt Medlem, LLC (1 ejer), så IRS vil beskatte det som en Bort Enhed/Enkeltmandsvirksomhed.,
• hvis du har en Multi-Member LLC (2 eller flere ejere), vil IRS beskatte det som et partnerskab i stedet.Alternativt kan du bede IRS om at beskatte dig som selskab ved at indsende en yderligere formular, når du har fået en EIN til din LLC. Der er to forskellige måder, du kan få din LLC beskattet som et selskab:
  • du kan få din LLC beskattet som et S-selskab ved at indsende Formular 2553 (som vi vil diskutere i denne lektion).
  • du kan få din LLC beskattet som et C-selskab ved at indsende Formular 8832.,

  S-virksomheder bliver meget populære for ejere af små virksomheder (med tilstrækkelig nettoindkomst), men S-virksomheder er også de mindst forståede (og folk hopper normalt ind i dem for hurtigt).

  lad os nu diskutere S-Corporation fordele og ulemper.

  S-Corp-fordele

  den primære fordel ved en LLC, der beskattes som et S-selskab, sparer penge på selvstændige skatter.

  selvstændig skat refererer til Social sikring og Medicare skatter, som i alt 15,3% af din nettoindkomst (indkomst minus udgifter). Fordelingen er 12,4% for socialsikringsskatten og 2.,9% for Medicare skat.

  disse skatter betales til Social Security Administration, og du rapporterer selvbeskatningsskat som en del af din personlige føderale selvangivelse (Formular 1040) på Skema SE.

  Den måde, en S-Corporation sparer penge på selv-beskæftigelse, skatter, er ved at “opdele din indkomst”, i to grupper:

  • løn (også kaldet løn eller løn) og
  • distribution (også kaldet udbytte eller fortjeneste)

  Når din LLC er beskattet som en S-Corporation du bliver en “medarbejder-ejer” (også omtalt som en “aktionær-ejer”)., Du ejer både din virksomhed og arbejder for din virksomhed.

  Med denne “indkomstopdeling” skal du kun betale 15, 3% selvstændig erhvervsskat på din løn. Dine ekstra penge tilovers (kaldet distributioner) er ikke underlagt selvstændig skat.

  Dette er i modsætning til en LLC beskattet som en enkeltmandsvirksomhed eller partnerskab. I disse skatteklassifikationer betaler du selvbeskatningsskat af hele din nettoindkomst, og der er ingen mulighed for at opdele din indkomst og spare penge på selvstændig skat.,

  IRS er imidlertid ikke en idiot, og de ved, at der er et lille smuthul i S-Corporation ta. – valget. Derfor kræver de, at du tager det, der kaldes en “rimelig løn”, som vi vil diskutere mere om lidt.

  lad os først se på et eksempel:

  lad os sige, at din LLC er en LLEBDESIGNVIRKSOMHED og har en bruttoindkomst på $120.000, og dine udgifter er $20.000. Din nettoindkomst er derfor $ 100.000.

  du og din revisor beslutter en rimelig løn på $60,000 om året, hvilket er gennemsnitligt for din branche.

  nu er det dog ikke rent skattebesparelser., Dine administrative omkostninger vil opveje din opsparing lidt, men for de fleste virksomheder med en nettoindtægt på $75,000 til $100,000 per år (eller mere), skattebesparelser er normalt stadig større end udgifterne.,din e S-Corp administrative opgaver:

  • du er nødt til at køre løn,
  • du at indsende kvartalsvise lønoplysninger afkast (føderale og statslige),
  • du er nødt til at holde præcise bøger og en balance, og
  • du bør hyre en revisor til at indgive din virksomheds selvangivelse (Blanket 1120S, K-1s til aktionærer/ejere, og yderligere Skemaer)

  Også, afhængigt af antallet af medarbejdere, du har, og i hvilken stat du befinder dig, vil du også nødt til at tage sig af federal arbejdsløshedsforsikring, staten arbejdsløshedsforsikring, og arbejdstagernes kompensation forsikring.,

  Bemærk: lønningslisten er kompleks. Der er 5-10 føderale lønningsformularer og 5-10 statslige lønningsformularer, der skal arkiveres. Vi anbefaler at bede din revisor om en anbefaling eller bruge et lønningsfirma, som Gusto Payroll.

  De udgifter af ovennævnte, vil variere afhængigt af din virksomhed og situation, men som en pr-år-ballpark, løn kan koste $400 til $600, regnskabs-og bogholderi-også på $400 til $600, og skat prep ydelser betalt til din revisor kan variere fra $700 til $1.000.,

  og givet, jo højere din virksomheds overskud, jo mere kan du spare på selvstændig skat.

  Hvis du har brug for hjælp til lønningslisten, anbefaler vi Gusto Payroll. Og for at administrere dit regnskab anbefaler vi Orero eller .uickbooks.

  men det er ikke alt, hvad der er at overveje. Der er også ulemper ved S-Corp beskatning.

  ulemper ved S-Corporation

  selvom du kan spare penge med et S-selskab, er det vigtigt at forstå den anden side af mønten.,

  højere revisionsrisiko

  S-virksomheder overvåges nøje af IRS, så sørg for, at du faktisk tager en rimelig løn og arkiverer dine føderale og statslige skatter korrekt.

  sociale sikringsydelser

  dine sociale sikringsydelser er baseret på den løn, du overtager din karriere. I et S-selskab betyder det, at dine sociale sikringsydelser er baseret på den løn, du selv betaler. Fordelingen af overskud, du betaler til dig selv, tæller ikke., Så selvom du vil spare penge på selvstændige skatter ved at tage en lavere løn nu, Kan du reducere dine sociale ydelser i fremtiden.

  lavere pant forhåndsgodkendelse

  Når du køber et hjem med et traditionelt pant, vil banken se på din indkomst for at bestemme, hvor meget du har råd til. De vil kun se på lønnen betalt af din S-Corporation og ikke udbyttet. Så at gøre din løn for lav kan skade din evne til at købe et dyrere hjem.,

  Selvstændige pensionering konto bidrag

  Hvis du har en selvstændig pensionering konto (som en SEP, enkel IRA, solo 401(k), eller Keoghs), de bidrag, du kan gøre, er baseret på den løn, din S-Corporation, betaler du. Ikke alene gør disse pensionskonto bidrag reducere din skattebyrde, de også hjælpe dig med at maksimere dine pensionsfonde. For yderligere læsning, se denne artikel af Skatterådgiveren.

  anbefaling:
  som du kan se, er S-Corporation-skattebesparelsen ikke altid 100% gavnlig., Vi anbefaler, at du taler med en revisor om at spare penge på skatter, mens du balancerer det med langsigtede skatte-og pensionsstrategier.

  S-Corporation ejer-medarbejder & rimelig løn

  På dette tidspunkt tænker du måske, “Hvordan bestemmer jeg en rimelig løn?,”

  Her er nogle faktorer at overveje:

  • erfaring, uddannelse og certificeringer
  • pligter og ansvar
  • historie forudgående dividende udbetalinger
  • den tid og indsats, du giver til erhvervslivet
  • hvor meget du betaler regelmæssige ansatte (hvis relevant)
  • hvad tilsvarende virksomheder betaler medarbejderne for lignende tjenester
  • hvis der er brug for en formel til at bestemme kompensation

  Som en generel tommelfingerregel, at det er godt at dokumentere, hvordan din tid er brugt i virksomheden, og hvad den korrekte løn er for hver af disse aktiviteter.,lad os sige, at du bruger 50% af din tid på webebdesign, 25% på markedsføring og 25% på kundeservice. Og lad os også antage, at du arbejder en 40-timers arbejdsuge og arbejder 50 uger om året (tager en 2-ugers ferie).

  Her er en anbefaling:

  Besøg to steder, der viser lønninger, såsom Salary.com og Indeed.com.

  Find lønnen for hver rolle på ovenstående 2 sitesebsteder og gennemsnit dem ud. Vi anbefaler at udskrive / gemme dine resultater for god dokumentation.,

  I vores eksempel:
  – en web-designer gennemsnitlige løn kom til $65.000 om året,
  – en marketing koordinator løn kom til $46,500 per år, og
  – en kundeservice repræsentant løn kom til $32,600 per år.

  selvfølgelig er dette blot et eksempel. Der er mange faktorer at overveje, når du bestemmer din S-Corporation løn. Vi anbefaler at tale med din revisor, og uanset hvordan du bestemmer din løn, skal du sørge for at dokumentere det i tilfælde af en revision i fremtiden. Det er også tilrådeligt at udarbejde og underskrive en kompensationsaftale mellem dig og din S-Corporation.,

  generelle regler

  nogle skatterådgivere anbefaler at holde dine distributioner højst 3x din løn. For eksempel, hvis din nettoindkomst er $150,000, din løn er $50,000 og dine distributioner er $100,000.

  mere konservative skatterådgivere siger at holde dine distributioner på 50% af din nettoindkomst. For eksempel, hvis din nettoindkomst er $150,000, din løn er $75,000 og dine distributioner er $75,000.,

  IRS kan omklassificere distributioner

  På en anden note med hensyn til S-Corporation rimelig erstatning, er det vigtigt at huske på, at hvis det på et tidspunkt, IRS bestemmer, at din løn er ikke rimeligt, at de kan omklassificere distributioner du allerede tog, beskatte dem, og tilføje sanktioner, renter og bøder.

  disse føderale sager viser IRS’ evne til at omklassificere distributioner:

  Hvornår skal filformular 2553 (timing)

  tidspunktet for arkiveringsformular 2553 afhænger af, om din LLC er nydannet eller allerede eksisterende.,

  for allerede eksisterende LLCs:

  Hvis du vil gøre din LLCs S-Corp-status effektiv i et givet skatteår, skal du indsende Formular 2553 inden for 2 måneder og 15 dage fra begyndelsen af det år.

  Hvis du arkiverer ud over den givne periode, starter effektiviteten det næste skatteår (medmindre du har fremsat en sen valganmodning, og den blev accepteret af IRS).eksempel: lad os antage, at din LLCs næste skatteår starter den 1.januar 2021. Din LLC skal arkivere formular 2553 på eller før marts 15th, 2021., Hvis du arkiverer inden for denne periode, træder S-Corp-status i kraft for hele skatteåret 2021. Hvis du arkiverer efter 15. Marts, træder status i kraft i skatteåret 2022 (medmindre du fremsætter en sen valganmodning, og IRS accepterer det, træder status i kraft for skatteåret 2021.).

  for nyoprettede LLC ‘er:

  Du skal arkivere inden for 2 måneder og 15 dage fra datoen for din LLC’ s godkendelsesdato for at ændringerne kan træde i kraft i det første skatteår.,eksempel: hvis din LLC blev godkendt den 10. April 2021, har du indtil den 25. juni 2021 til filformular 2553 for at S-Corp-status kan træde i kraft for skatteåret 2021. Hvis du arkiverer efter den 25. juni, træder status i kraft i skatteåret 2022 (medmindre du fremsætter en sen valganmodning, og IRS accepterer det, træder status i kraft for skatteåret 2021).

  Hvordan ved du, om din LLC allerede er eksisterende eller nyligt dannet?

  • hvis din LLC allerede har haft et tidligere skatteår, er din LLC allerede eksisterende.,
  • hvis din LLC ikke har haft et tidligere skatteår, er din LLC nydannet.

  sent valg af S-Corp-status

  Hvis du indgav din formular 2553 ud over vinduet på to måneder og 15 dage, men ønsker, at din LLCs S-Corp-status skal træde i kraft for det aktuelle skatteår, skal du bevise, at den sene arkivering skyldtes en “rimelig årsag.”

  så længe du har en “rimelig årsag”, og din LLC opfylder IRS-kravene, giver IRS normalt din LLC s-Corp-status til at træde i kraft i det aktuelle skatteår.,

  Vi anbefaler at tale med din revisor om detaljerne, men du kan se det fælles rimelige årsagseksempel på “at bebrejde din revisor” nedenfor.

  særlig note for at tilføje i den øverste margen:
  • Hvis du foretager S-Corp sent valg, når du arkiverer formular 2553 (men ikke behøver at arkivere formular 1120S), skriv “arkiveret i henhold til REV. PROC. 2013-30 ” øverst på side 1 I formular 2553.

  • Hvis du foretager S-Corp-sene valg, når du arkiverer formular 2553 sammen med Formular 1120S, skal du skrive “inkluderer sene valg(er) indgivet i henhold til REV. PROC. 2013-30 ” øverst på side 1 I Form 1120S.,

  gå ikke S-Corp for hurtigt

  selvom det at have din LLC beskattet som en S-Corp lyder fantastisk ved første øjekast, er det vigtigt at fortsætte med forsigtighed og ikke bevæge sig for hurtigt.

  mange ejere af små virksomheder kan muligvis spare penge på skatter ved at holde deres LLC i sin standardskattestatus (beskattes som en enkeltmandsvirksomhed eller beskattes som et partnerskab) i de første par år, indtil nettoindkomsten stiger.

  du vil sikre dig, at din LLC konsekvent rammer nettoindkomstniveauer, der ligger over, hvad LLC-medlem(er) rimelig løn ville være.,

  Krav til S-Corp

  Bemærk: I denne sammenhæng nedenfor (da din LLC vil blive beskattet som en S-Corp), en aktionær i et S-Corporation er det samme som en ejer/medlem af en LLC.

  for at din LLC skal kunne beskattes som en S-Corp, skal den opfylde følgende krav:

  1. Amerikanske enhed. Din LLC skal være dannet i USA og kan ikke være et firma, der blev dannet eller organiseret uden for USA.

  2. 100 aktionærer. Du vil ofte se denne regel skrevet som “din S-Corporation kan ikke have mere end 100 aktionærer”., I forbindelse med en LLC, der beskattes som et S-selskab, betyder det, at din LLC ikke kan have mere end 100 medlemmer.

  3. Klasse af lager. Virksomheden kan kun have 1 klasse lager. Nogle gange har virksomheder forskellige klasser af aktier, der har forskellige rettigheder og privilegier. Alle aktionærer (ejere) i et S-selskab skal alle modtage de samme ejerskabsrettigheder.

  4. Støtteberettigede aktionærer. I henhold til IRS-reglerne kan et S-selskab kun have berettigede ejere / aktionærer.

  Hvem kan eje en S-Corp?,

  følgende er tilladt at være ejere (aktionærer) i en S-Corporation:

  følgende er ikke tilladt at blive ejere (aktionærer) i en S-Corporation:

  • Ikke-US-statsborger (aka ikke-resident alien)
  • Udenlandsk selskab (et selskab, der er organiseret uden for Usa)
  • C-Corporation (eller et LLC beskattes som et C-Selskab)
  • Partnerskab (eller en LLC beskattes som et Partnerskab)
  • pengeinstitut
  • Forsikringsselskab
  • Indenlandske international sales corporation

  Kan en Udlænding, som har en S-Corporation?,

  Ja, En udlænding kan eje et amerikansk S-selskab, men det afhænger af typen af “udlænding”.

  For mere information, se venligst: kan en udlænding ejer en S-Corporation?

  konvertering fra LLC til S-Corp

  mange af vores læsere spørger os, hvordan man konverterer en LLC til en S-Corporation. Vi vil bare tilføje dette afsnit som klarhed.

  ligesom “dannelse af en S-Corp” ikke er det korrekte udtryk, “konvertering fra LLC til S-Corp” er heller ikke det korrekte udtryk, og det kan føre til meget forvirring.

  den juridiske og statslige enhed (LLC) forbliver den samme., Du ændrer bare den måde, hvorpå IRS skatter din LLC. LLC går ikke væk. Husk, som standard, LLC ‘er med 1 ejer beskattes som en enkeltmandsvirksomhed, og LLC’ er med 2 eller flere ejere beskattes som et partnerskab.

  Ved at indsende Formular 2553 med IRS (instruktionerne nedenfor) ændrer du simpelthen standardskatteklassifikationen for LLC (fra enten enkeltmandsvirksomhed eller partnerskab) til S-Corporation under underkapitel S i IRS Revenue Code.,

  instruktioner: Sådan udfyldes formular 2553

  Bemærk: Du kan krydshenvise alle oplysninger, der er anført nedenfor, med IRS ‘ formular 2553-instruktioner. Som tidligere nævnt anbefaler vi, at du arbejder med en revisor om at vælge at få din LLC beskattet som et S-selskab. Udover arkiveringsformular 2553 skal du også tage lønningsliste, arkivere selvangivelser, indsende et virksomhedsafkast til dit S-Corporation (formular 1120S) og administrere dine bøger.,

  derudover er instruktionerne nedenfor for en LLC, der vælger at blive beskattet som en S-Corp (ikke et selskab, der vælger at blive beskattet som en S-Corp).

  kom i gang:
  do .nload IRS-formular 2553 og gem på din computer.

  Hvis du også gerne downloade en afsluttet prøve formular, skal du downloade denne fil samt: LLC beskattes som S-Corp Form 2553 eksempel

  Del 1 – Valget Information

  Navn:

  Indtast din komplette LLC navn i dette afsnit.

  arbejdsgiverens identifikationsnummer (a):

  indtast LLCs EIN-nummer i dette afsnit., Du skal bruge en EIN for at gøre S-Corporation skat valg.

  gadeadresse og By, By, Zipip:

  indtast gade-eller postadressen for din LLC. Dette kan være den samme adresse, du brugte, da du ansøgte om din EIN, men det behøver ikke at være det. Hvis dette er en opdateret adresse, du bruger med IRS, skal du markere afkrydsningsfeltet “adressefelt” i D.

  Date incorporated (B):

  Indtast den dato, hvor din LLC blev dannet., Du kan finde denne dato på dine stemplede og godkendte artikler i organisationen (eller certifikat for organisation eller certifikat for dannelse) eller ved at søge dit LLC navn på din stats LLC navn Søg database.

  inkorporeringstilstand (C):

  Indtast den tilstand, hvor du dannede din LLC.

  D (ændringer):

  Hvis du bruger en ny adresse med IRS, skal du markere afkrydsningsfeltet “adresse”. Hvis du har ændret dit LLC-navn med staten, siden du dannede din LLC, skal du markere afkrydsningsfeltet “navn”.,

  e (valget træder i kraft):

  Indtast det skatteår, som du gerne vil have din LLC beskattet som et S-Corp. Hvis du f.eks. ønsker, at din LLC skal beskattes som et S-Corp i skatteåret 2021, skal du indtaste “01/01/2021”.

  f (valgt skatteår):

  Vælg dit skatteår. De fleste filers markerer det første felt for “kalenderår”.

  G (behandling af familiemedlemmer som shareholdern aktionær):

  dette afsnit gælder, hvis din LLC har mere end 100 medlemmer (også kendt som din S-Corporation med mere end 100 aktionærer)., Hvis din S-Corporation har mere end 100 aktionærer, skal du gennemgå instruktionerne. For de fleste filers har deres S-selskaber ikke mere end 100 aktionærer, så denne boks bliver ikke markeret.

  h (navn og titel på officer):

  Indtast dine kontaktoplysninger og titel, hvis IRS har spørgsmål. For eksempel kan du indtaste “John Doe, medlem” eller “John Doe, ejer”.

  I (telefonnummer):

  Indtast dit mobil -, kontor-eller hjemmetelefonnummer.,

  forklaringsafsnit med flere linjer:

  dette afsnit med flere linjer er kun nødvendigt, hvis du foretager et sent S-Corp-valg (efter forfaldsdatoen). Hvis det er tilfældet, skal du medtage en grund, og ofte er IRS ret fleksibel på at acceptere formular 2553 efter fristen.

  en fælles strategi at bruge er metoden “blame the accountant”. Her er eksempeltekst, du kan bruge: “LLC havde til hensigt at foretage s-valget. Revisor gav ikke anbefalingen til tiden.,”

  underskrift, titel og dato:

  indtast” medlem “eller” ejer ” for titlen, og den dato, hvor du udfylder formularen. Når du har udskrevet formularen, skal du sørge for at underskrive den.

  Del 1 – Valginformation (fortsat)

  På side 2 skal du liste alle dine LLC-ejere.

  i kolonne J skal du angive hver persons fulde navn og adresse.

  i kolonne K skal du få hver person til at underskrive og indtaste dagens dato.

  i kolonne L skal du angive procentdelen af ejerskab og den dato, hvor ejerskabet blev erhvervet., Hvis du har 1 medlem i din LLC, vil procentdelen være 100%. Hvis du har 2 medlemmer i din LLC, vil hver person indtaste 50%. For den erhvervede dato kan du bruge den dato, hvor din LLC blev dannet (som du også indtastede i boks B).

  i kolonne M anføres hver persons personnummer.

  i kolonne N skal du indtaste hver persons kalenderår. Dette vil være “12/31”.

  for de fleste filers er der intet andet, du skal gøre med formularen. Du kan springe videre til mailing / fa.instruktioner.,

  Del 2 – Udvælgelse af regnskabsåret (O, P, Q og R):

  Dette afsnit gælder ikke for de fleste filers, så de efterlader alt, hvad tom, men sørg for at gennemgå din ansøgning og tale med din revisor, hvis der er noget i dette afsnit, der skal være afsluttet.

  Del 3 – Kvalificeret Underkapitel S Tillid (QSST):

  Dette afsnit gælder ikke for de fleste filers, så de efterlader alt, hvad tom, men sørg for at gennemgå din ansøgning og tale med din revisor, hvis der er noget i dette afsnit, der skal være afsluttet.,

  hvor skal du sende eller fa .formular 2553

  Når du har udfyldt formular 2553 og underskrevet den, er du klar til at sende den til IRS. Du kan enten sende formular 2553 via mail eller fa..

  hvor du mailer eller fa.formular 2553 bestemmes af den stat, hvor din LLC blev dannet, eller den stat, hvor din LLC er registreret til at drive forretning (hvis din LLC er en udenlandsk LLC).

  Tip:
  for hurtigere godkendelse, fa Form formular 2553 til IRS ved hjælp af en digital fa service service såsom Phone.com ($10). De har god kundesupport og hjælper dig med at konfigurere din digitale FA.på få minutter.,

  S-Corp godkendelsesbrev

  Tillad venligst 45 til 60 dage for IRS at sende dig tilbage dit S-Corp valggodkendelsesbrev.

  Hvis din LLCs S-Corp-valg er godkendt, vil du modtage en CP261-meddelelse.

  Vi anbefaler at lave et par kopier af CP261-meddelelsen og holde dem med din LLCs optegnelser. Lav nogle fysiske kopier såvel som nogle digitale kopier.

  Hvis din LLCs S-Corp-valg nægtes, vil du modtage en CP264-meddelelse. Du skal derefter tale med IRS og/eller din revisor for at se, hvad årsagen var, og hvis/hvornår du skal RE-fil Formular 2553.,

  Hvis du mister din CP261 Notice, kan du også ringe til IRS (800-829-4933) og anmode om en “S-Corp Verifikation Brev”, teknisk kendt som en 385C. Den CP261 kan kun genereres én gang (det er auto-genereret internt på IRS), men CP261 og 385C have den samme effekt. 385C ankommer med mail 7 til 14 dage efter, at du har ringet.

  IRS-formular 1120S og andre S-Corp-skatter

  et S-selskab er en “pass through” – skatteenhed, idet den ikke betaler føderale skatter på virksomhedsniveau., Overskud, tab, kreditter og fradrag fra S-selskabet “strømmer igennem” til de enkelte aktionærers (ejere) personlige selvangivelse, og de er ansvarlige for at betale skatten.

  S-selskabet skal dog stadig arkivere det, der er kendt som et “informativt afkast”. Det omfatter arkivering formular 1120S samt udstede K-1s til hver af S-Corp aktionærer.

  for 90+% af LLC ‘ er, der opererer i kalenderåret (Jan. 1 til Dec. 31), Vil S-Corp selvangivelse forfalder senest den 15.marts hvert år., Og ligesom personlige selvangivelser, hvis dit S-selskab har brug for en udvidelse, kan du arkivere formular 7004.

  Der er også yderligere skatteformularer, som din S-Corporation skal arkivere for at rapportere skatter betalt fra lønningslisten (kildeskat, Social sikring og Medicare). Dette er arkiveret på Formular 941. Og formular 940 vil blive brugt til føderal arbejdsløshed skat.

  IRS er meget streng med hensyn til forfaldsdatoer og har ret til at pålægge sanktioner, hvis din S-Corp-selvangivelse er forsinket (eller manglende oplysninger)., Hvis ingen skat skyldes, og du skal indgive en oplysende afkast kun IRS kan opkræve $195 per måned per person. Hvis der skyldes en skat, er det $195 pr. måned pr. person plus 5% af den ubetalte skat for hver måned, det er sent. Dette er dog kun et overblik. For mere info se afsnittet “renter og sanktioner” i Formular 1120S instruktioner.beregning af dit S-selskabs skatteforpligtelser og korrekt arkivering af alle IRS-formularer kan være kompliceret, og hvis det gøres forkert, kan det føre til IRS-sanktioner, bøder og renter.,

  som nævnt i hele denne lektion anbefaler vi, at du arbejder tæt sammen med en revisor for at sikre, at du arkiverer dine s-selskabsskatter korrekt samt holder dit S-Corporation i overensstemmelse med andre IRS-krav.

  Statens S-Corp-Skatteregistreringer

  afhængigt af den stat, hvor du dannede din LLC, skal du muligvis også indgive en S-Corp-selvangivelse på statsniveau (ud over dit føderale afkast) samt statens arbejdsløshedsforsikring.

  kontakt venligst din stats indtægtsafdeling eller tal med din revisor for detaljer.,

  Hvordan en LLC kan tilbagekalde sin S-Corp valg

  Hvis du i øjeblikket har et LLC beskattes som en S-Corp, men du vil annullere denne skat valget med IRS, dette kaldes en “Frivillig Tilbagekaldelse af S-Corporation-Status”.,

  Du er nødt til at sende 3 elementer til SKAT, hvis din LLC ønsker at tilbagekalde sit S-Corp status:

  • Brev af Tilbagekaldelse af S-Corporation Valg
  • Erklæring om Samtykke fra LLC Medlemmer til S Valg Tilbagekaldelse
  • IRS Form 8832

  IRS Telefonnummer & Kontakt Oplysninger

  Hvis du har nogen spørgsmål vedrørende din LLC blive beskattet som en S-Corp, eller hvordan til at udfylde Formular 2553, kan du ringe til SKAT på 800-829-4933., Du kan finde yderligere IRS-telefonnumre på dette link: https://www.irs.gov/help/telephone-assistance

  IRS-telefonsupport er tilgængelig fra 7am til 7pm, mandag til fredag. For kortere holdtid anbefaler vi at ringe tidligere om morgenen.