ægtefæller opdeler normalt deres aktiver, når de skilles, men opdelingen af visse pensionsopsparingskonti kræver et ekstra skridt. I visse tilfælde skal du forberede og indsende en qualifieddro-formular (qualifiedualified domestic relations order) i kølvandet på en ægteskabelig splittelse for at håndtere disse aktiver.

Grundlæggende om QDROs

QDROs er juridiske ordrer fra en statsmyndighed som en domstol, der bruges til at opdele aktiver i kvalificerede pensionsordninger som 401(k) eller pensionsordninger., QDRO skal overholde statens indenrigslovgivning og skal vedrøre børnebidrag, underholdsbidrag, eller andre ægteskabelige ejendomsrettigheder.

ægtefællen, der har bidraget til planen eller tjent ydelsen, kaldes “deltageren.”Den anden ægtefælle er den” alternative betalingsmodtager.”En alternativ betalingsmodtager kan dog være ægtefælle, tidligere ægtefælle, barn eller en anden afhængig. Andre personer har ikke ret til pensionsydelser i henhold til ENDDRO.,

når der kræves en Formdro-formular

din skilsmissesag kan kulminere i en domestic relations order (dro), der fastlægger opdelingen af pensionsaktiver mellem deltageren og den alternative betalingsmodtager. Men for en pensionsplan administrator at opdele aktiver fra en kvalificeret pensionsplan, der er omfattet af Employee Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA), har du brug for en strengere type dro kendt som en .dro.,

Dette skyldes normalt, under ERISA og Internal Revenue Code, en pensionsplan deltager kan ikke lovligt tildele sin andel i planen til en anden. Af denne grund betaler de fleste kvalificerede pensionsordninger ikke nogen fordele til en e.-ægtefælle, før han indsender ENDDRO med planadministratoren.

en QDRO er en dro, der opfylder reglerne i ERISA for at lade planadministratoren opdele aktiver i en deltagers kvalificerede pensionsplan., ERISA dækker både ydelsesbaserede pensionsordninger, såsom pensionsordninger og bidragsbaserede pensionsordninger, såsom 401(k), 403(B) eller medarbejderaktieejerskabsplaner.

individuelle pensionskonti (IRA ‘ er) er ikke dækket af ERISA, så du behøver ikke en didro for at opdele aktiverne i en IRA.

ligeledes kan din ægtefælle foreslå handel med et andet aktiv i skilsmisseforhandlinger, såsom et hus eller en anden investering, i stedet for en andel på en pensionskonto. Dette ville eliminere behovet for ENDDRO, og holde deltagerens pensionsopsparing på sporet.,

kvalificeret pensionsplan aktiver kan ikke opdeles uden ENDDRO.

opdeling af planaktiver under ENDDRO

en .dro kan kræve, at en deltager tildeler hele eller en del af sine pensionsydelser til den alternative betalingsmodtager. Deltagere, der står over for ENDDRO, føler naturligvis usikkerhed ved udsigten til at miste deres opsparing. Men i mange stater, domstole deler kun den ægteskabelige del af disse fordele—bidrag, der er foretaget, og vækst, der er forbundet med disse bidrag fra datoen for ægteskabet til datoen for ægteskabelig adskillelse.,

pensioner kan dog være vanskelige at beregne, især hvis deltagerens ægtefælle endnu ikke er gået på pension. Det kan hjælpe betydeligt at have en advokat og en finansiel rådgiver til rådighed for at hjælpe dig med at værdsætte de aktiver, der skal opdeles som en del af en skilsmisse.

en domstol kan endda lade hver ægtefælle beholde sin egen pensionsplan, når begge har væsentligt lignende planer, og begge har bidraget baseret på deres indtjening i hele ægteskabsperioden.,

Fordele ved en QDRO

selv om det kan virke, som om den alternative betalingsmodtager i dette arrangement har alt at vinde, og den deltager, der har alt at tabe, en QDRO tilbyder nogle bemærkelsesværdige beskyttelse for deltageren:

  • Du kan undgå, at den tidlige tilbagetrækning straf. Federal lov pålægger en 10% straf på tidlige tilbagetrækninger fra pensionsordninger før alder 59.5 men gør en undtagelse for tilbagekøb foretaget i henhold til en .dro. Dette betyder, at du ikke behøver at betale straffen for tidlig tilbagetrækning på penge, der overføres til din eks-ægtefælle under en .dro.,
  • din ægtefælle betaler skat af distributioner. Fordele fordelt fra en pensionsplan under en QDRO til et barn eller andre afhængige behandles som indkomst til og er derfor skattepligtige for deltageren. Imidlertid, du vil ikke være på krogen for at betale skat på at pensionering penge på vegne af din ægtefælle, fordi det vil indgå som Indkomst for din ægtefælle.
  • din tidligere ægtefælle kan modtage ydelser efter din død., Enddro kan ikke kun aflede en del af fordelene til den alternative betalingsmodtager, mens deltageren er i live, men det kan også betale efterladteydelser, når deltageren dør. Dette er nyttigt, hvis du vil sikre din e.-ægtefælles økonomiske fremtid.

få oplysninger om en Formdro-formular

som potentielle alternative betalere har ægtefæller juridisk ret til at få alle de nødvendige oplysninger om den anden ægtefælles pensionsplaner for at forberede en .dro., Kontakt planadministratoren for at bede om visse oplysninger, herunder planbeskrivelsen, din ægtefælles ydelseserklæringer og alle tilknyttede dokumenter. Generelt er planadministratoren den person, der er udpeget som sådan i din ægtefælles pensionsplandokument.

Du kan også bede om en kopi af planens “model” eller skabelon QDRO—formular-de er ikke alle identiske, og at have et standardformat, der skal følges, kan forenkle tingene senere.

Hvis du ikke har kontaktoplysninger til din ægtefælles plan, skal du gå til FreeERISA-websiteebstedet., Du kan spore planens Senest indleverede formular 5500. Arbejdsgiveren eller planadministratoren arkiverer denne formular med IRS for at rapportere oplysninger om pensionsplanen. Formularen skal fortælle dig alt hvad du behøver at vide om, hvordan du kontakter administratoren.

forberedelse og indsendelse af en Formdro-formular

Hvis du får tildelt en andel af din tidligere ægtefælles pensionskonto, enten via en retsafgørelse eller et forlig, vil din advokat sandsynligvis udarbejde QDRO, så den kan videresendes til skilsmisseretten for en dommers underskrift., QDRO sendes derefter direkte til pensionsplanadministratoren. Ordren er ikke teknisk “kvalificeret”, før den er accepteret af planadministratoren.

Hvis du ikke har en advokat, kan du også bruge den modelskabelon, som planadministratoren har givet dig, til at oprette en .dro, som du kan forelægge for retten til godkendelse og underskrift. Mangler en af disse muligheder, kan du også udfylde og udskrive en basedebbaseret formdro-formular fra Fidelity eller en anden velrenommeret udbyder og indsende den til retten, men det foretrækkes at bruge formdro-formularen fra planadministratoren.,

QDRO form skal indeholde følgende typer af oplysninger:

  • navn og postadresse deltager og suppleant på betalingsmodtager er korrekt
  • fornavn pensionsordning
  • dollar beløb eller en procentsats af aktiver, at betalingsmodtageren modtager
  • antallet af betalinger og betaling periode

Mens formularen struktur kan lyde enkelt, disse ordrer kan blive kompliceret, og indsatserne kan være høj. En lille fejl kan koste dig, din ægtefælle, eller begge af jer en betydelig sum penge., Overvej at ansætte en advokat med erfaring med .dros for at forberede og indsende din .dro, selvom hun ikke håndterer hele din skilsmisse.

bundlinjen

Hvis du mener, at du har ret til fordele ved en ægtefælles pensionsplan, skal du sikre dig, at din skilsmisseadvokat kender til pensionskontoaktivet så tidligt i processen som muligt. Du kan stå tilbage med minimale aktiver til dit navn, hvis en .dro ikke udpeger dig som en alternativ betalingsmodtager.,

Hvis et skilsmissedekret giver dig ret til en e.-ægtefælles kvalificerede pensionsplanaktiver, skal du forberede og indsende en didro i kølvandet på din splittelse for at pensionsplanadministratoren kan opdele planens aktiver. Du kan få et advokatudkast til formdro-formularen, bruge en model .dro fra din planadministrator eller bruge en .ebbaseret .dro-formular.

uanset hvilken tilgang du tager, skal du indlede paperworkdro-papirarbejde i de tidlige stadier af skilsmissen, så retten kan afslutte skilsmissen og godkende QDRO rettidigt.,