Effektiv April 6, 2020 (September 1, 2020 for e-filing batch-filers), finansielle institutioner og andre personer, der gør en valuta transaktionen rapport (“CTR”) indlevering skal følge de nye krav, når indberetning valuta transaktioner, der omfatter enkeltmandsvirksomheder og juridiske enheder, der opererer under en “doing business as” (“DBA”) navn., FinCEN udstedte en ny administrativ afgørelse om Ctr-arkivering for at gøre arkivering ved hjælp af Ctr FinCEN Form 112 mere effektiv, komplet og præcis. Afgørelsen omhandler spørgsmål som om oplysningerne om en individuel ejer af en enkeltmandsvirksomhed skal indsendes; og hvilke oplysninger skal indsendes, når en individuel ejer driver forretning under hans eller hendes eget navn eller under et eller flere DBA-navn(er). Kendelsen behandler også lignende problemer, når der indgives en CTR for en juridisk enhed.
de vigtigste opdateringer til FinCEN CTR formular 112 er opsummeret nedenfor.,
enkeltmandsvirksomheder
hver af de følgende poster vedrører en post i del i “person involveret i transaktionen” af CTR arkivering og bør udfyldes for alle transaktioner, der involverer en enkeltmandsvirksomhed.
- punkt 4 til 7 og punkt 17 (navn, køn og fødselsdato for den enkelte ejer).
- hvis den enkelte ejer driver forretning i sit eget navn, skal resten af del i afspejle de personlige oplysninger om den enkelte ejer.,
- hvis virksomheden opererer under et antaget navn eller DBA, skal et sådant navn fremgå af punkt 8 “alternativt navn”, og resten af Del I (bortset fra punkt 4-6, 7 og 17) skal udfyldes med henvisning til DBA-navnet.
- hvis der er flere DBA ‘ er, skal en separat del i udfyldes for hver DBA, der er involveret i transaktionerne. ‘Cash in ‘og’ Cash Out ‘ beløb og kontonummer i Post 21 eller 22 vil være de beløb og kontonummer, der er knyttet til det specifikke sted for den rapporterede transaktion.,
juridiske enheder
følgende punkter vedrører del I, hvor “personen involveret i transaktionen” er en juridisk enhed.
- del i-sektionen af arkiveringen skal afspejle hjemmekontorets / hovedkvarterets data (adresse, telefonnummer, ID-nummer osv.) af den juridiske enhed.
- hvis flere enhedsplaceringer er involveret i en aggregeret CTR, skal der udarbejdes en separat del I for hver af de involverede placeringer. Hver yderligere del I skal indeholde enhedens juridiske navn i Post 4 og eventuelt alternativt navn i Post 8., Hver af de yderligere afsnit i, Del I, skal identificere lokalitetens adresse sammen med andre enhedsdata, der gælder for den pågældende lokalitet. De beløb og kontonummer, der er anført under punkt 21 “kontant i beløb…” eller punkt 22 “kontant ud beløb…”, er de beløb og kontonummer, der er knyttet til den specifikke placering.
- det indledende afsnit i om enhedens hjemmekontor / hovedkvarter skal vise det samlede beløb for alle transaktioner og alle kontonumre, der er involveret i punkt 21 eller 22.,
- hvis flere DBA ‘ er er involveret, skal punkt 8 “alternativt navn” stå tomt i afsnittet entity home office del i. Når virksomhedens hjemmekontoradresse er den samme som transaktionsstedet, skal der kun udarbejdes et hjemmekontor del i-afsnit.
mere Information
de seneste FinCEN Currency Transaction Report elektroniske arkiveringskrav er tilgængelige her. Hvis du har nogen spørgsmål vedrørende denne rådgivende eller BSA/AML spørgsmål generelt, er du velkommen til at kontakte Joseph D. Simon på (516) 357-3710 eller via e-mail på jsimon@cullenllp.,kom, Kevin Patterson på (516) 296-9196 eller via e-mail på [email protected] Elizabeth A. Murphy på (516) 296-9154, eller via e-mail på [email protected] eller Mandy Xu på (516) 357-3850 eller via e-mail på [email protected].
Fodnoter
Denne nye afgørelse FIN-2020-R001 erstatter og ophæver to tidligere afgørelser: FIN-2006-R003 og FIN-2008-R001.
en enkeltmandsvirksomhed er en virksomhed, hvor en person, der opererer i hans eller hendes egen personlige kapacitet, ejer alle virksomhedens aktiver og er ansvarlig for alle virksomhedens forpligtelser.,
en virksomhed, som f.eks. et partnerskab, en inkorporeret virksomhed eller et aktieselskab, hvor virksomheden ejer virksomhedens aktiver og er ansvarlig for sine forpligtelser.