at Betale Kapitalgevinster på Salg af Dit Hjem

Ugifte personer kan ekskludere op til $250.000 i overskud fra skat på kapitalgevinster, når de sælger deres primære personlige bopæl, takket være et hjem salg udelukkelse henhold til Internal Revenue Code (IRC). Gifte skatteydere kan udelukke op til $ 500,000 i gevinster.

denne skattelettelse er sektionen 121 udelukkelse, mere almindeligt benævnt hjem salg udelukkelse.

Udelukkelsesarbejdet til hjemmesalg?,

din kapitalgevinst—eller tab-er forskellen mellem salgsprisen og dit grundlag i ejendommen, hvilket er, hvad du betalte for det plus visse kvalificerende omkostninger. Du ville have en gevinst på $ 200,000 hvis du har købt dit hjem for $150,000 og du sælger det for $350,000. Du behøver ikke at rapportere nogen af disse penge som skattepligtig indkomst på din selvangivelse, hvis du er single, fordi $200,000 er mindre end $250,000 udelukkelse.,

beregning af dit omkostningsgrundlag og kapitalgevinst

formlen til beregning af din gevinst indebærer, at du trækker dit omkostningsgrundlag fra din salgspris. Start med hvad du har betalt for hjemmet, derefter tilføje de omkostninger, du har afholdt i købet, såsom titel gebyrer, escro.gebyrer, og ejendomsmægler provisioner.

Tilføj nu omkostningerne ved eventuelle større forbedringer, du har foretaget, såsom udskiftning af tag eller ovn. Desværre tæller maleri alrummet ikke. Nøgleordet her er ” major.,”

træk eventuelle akkumulerede afskrivninger, du måtte have taget gennem årene, som hvis du nogensinde tog et hjemmekontorfradrag. Det resulterende antal er dit omkostningsgrundlag.

din kapitalgevinst ville være salgsprisen for dit hjem minus dit omkostningsgrundlag. Du har lidt et tab, hvis det er et negativt tal. Desværre kan du ikke kræve et fradrag for et tab fra salget af dit hovedhjem eller for andre personlige ejendele. Du har lavet en fortjeneste, hvis det resulterende tal er positivt. Træk beløbet for din udelukkelse, og saldoen, hvis nogen, er din skattepligtige gevinst.,

Den 2-Ud-af-5-Års-Reglen

Din ejendom skal være din primære bopæl, ikke en investering ejendom, for at kvalificere sig til hjemmet salg udstødelse. Du skal have boet i hjemmet i mindst to ud af de sidste fem år umiddelbart forud for salgsdatoen. De to år behøver dog ikke at være i træk, og du behøver ikke at bo der på datoen for salget.,

Du kan bruge dette 2-ud-af-5-års-reglen til at udelukke din fortjeneste, hver gang du sælger din største hjemme, men det betyder, at du kan kræve udelukkelsen kun én gang hvert andet år, fordi du skal bruge mindst lige så meget tid i residence. Du kan ikke have udelukket gevinsten på et andet hjem i de sidste to år.,

undtagelser fra 2-Out-of-5 års reglen

Du kan muligvis udelukke mindst en del af din gevinst, hvis du boede i dit hjem mindre end 24 måneder, men du er berettiget til en af en håndfuld særlige omstændigheder.

tæl de måneder, du var i bopæl, og divider derefter tallet med 24., Multiplicer dette forhold med $ 250,000 eller med $ 500,000, hvis du er gift, og du kvalificerer dig til den dobbelte udelukkelse. Resultatet er størrelsen af den gevinst, du kan udelukke fra din skattepligtige indkomst.

for eksempel har du måske boet i dit hjem i 12 måneder, så måtte du sælge det af en kvalificerende grund. Du er ikke gift. Tolv måneder divideret med 24 måneder kommer ud til .50. Multiplicer dette med din maksimale udelukkelse af $ 250.000. Resultatet: du kan udelukke op til $125.000 eller 50% af din fortjeneste.,

du vil kun medtage mængden af din gevinst over $125,000 som skattepligtig indkomst på din selvangivelse, hvis din gevinst var mere end $125,000. For eksempel vil du rapportere og betale skat på $25,000, hvis du indså en $150,000 gevinst. Du kan udelukke hele beløbet fra din skattepligtige indkomst, hvis din gevinst var lig med eller mindre end $125,000.

Kvalificerende Bortfalder i Residency

Du behøver ikke at tælle midlertidigt fravær fra dit hjem som ikke bor der., Du har tilladelse til at tilbringe tid væk på ferie eller af forretningsmæssige eller uddannelsesmæssige grunde, forudsat at du stadig opretholder ejendommen som din bolig, og du agter at vende tilbage dertil.

og du kan kvalificere dig til en delvis udelukkelse, hvis du er tvunget til at flytte på grund af omstændigheder uden for din kontrol. For eksempel kan du udelukke en del af din gevinst, hvis din arbejdsplads ændrede sig, så du blev tvunget til at flytte, før du havde boet i dit hus i de kvalificerende to år., Denne undtagelse gælder, hvis du startede et nyt job, eller hvis din nuværende arbejdsgiver krævede, at du flyttede til en ny placering.

dokument yourr din tilstand og situationen med en erklæring fra din læge, hvis du er tvunget til at sælge dit hus af medicinske eller sundhedsmæssige årsager. Dette giver dig også mulighed for at bo i hjemmet i mindre end to år, men alligevel kvalificere dig til udelukkelsen. Du behøver ikke at arkivere brevet med din selvangivelse, men opbevar det med dine personlige poster, hvis IRS ønsker bekræftelse.,

du vil også dokumentere uforudsete omstændigheder, der kan tvinge dig til at sælge dit hjem, før du har boet Der den krævede periode. Ifølge IRS er en uforudsete omstændighed “en begivenhed, som du ikke med rimelighed kunne have forventet, før du køber og besætter dit hovedhjem.”

aktive tjenestemedlemmer er ikke underlagt opholdsreglen. De kan ophæve den regel i op til 10 år, hvis de er på kvalificeret officielle udvidet pligt—regeringen beordrede dig til at opholde sig i offentlige boliger i mindst 90 dage, eller efter en periode uden en bestemt slutdato. Du kvalificerer dig også, hvis du er udstationeret på en toldstation, der er 50 miles eller mere fra dit hjem.

Ejerskabsreglen

Du skal også have ejet ejendommen i mindst to af de sidste fem år., Du kan eje det på et tidspunkt, hvor du ikke bor der, eller du kan bo der i en periode uden faktisk at eje det.

For eksempel har du måske lejet dit hjem og boet der i tre år, så købte du det fra din udlejer. Du flyttede ud og lejede det til en ny lejer, så solgte du det to år senere. Du har mødt både ejerskabet og opholdets toårige regler, fordi du boede der i tre år og ejede det for to.,

servicemedlemmer kan også give afkald på denne regel i op til 10 år, hvis de har kvalificeret Officiel udvidet tjeneste.

gifte skatteydere

gifte skatteydere skal indgive fælles afkast for at kræve udelukkelsen, og skal begge opfylde 2-out-of-5 års opholdsregel. De behøver dog ikke have boet i boligen på samme tid, og kun en ægtefælle skal opfylde ejerskabstesten.

en efterlevende ægtefælle kan bruge deres afdøde ægtefælles ophold og ejerskabstid som deres egen, hvis en ægtefælle dør i ejerskabsperioden, og den overlevende ikke har giftet sig igen.

fraskilte skatteydere

din eks-ægtefælles ejerskab af hjemmet og tiden, der bor i hjemmet, kan tælle som din egen, hvis du erhverver ejendommen i en skilsmisse. Du kan tilføje disse måneder til din tid for ejerskab, samt til din tid for bopæl, for at opfylde ejerskabet og residency regler.,

rapportering af gevinsten

ethvert overskud fra salget af dit hjem rapporteres på skema D som en kapitalgevinst, hvis du realiserer et overskud, der overstiger udelukkelsesbeløbene, eller hvis du ikke kvalificerer dig til udelukkelsen. Gevinsten rapporteres som en kortsigtet kapitalgevinst, hvis du ejede dit hjem i et år eller mindre. Det rapporteres som en langsigtet gevinst, hvis du ejede ejendommen i mere end et år.

kortsigtede gevinster beskattes med samme sats som din almindelige indkomst i henhold til din skatteklasse., Satserne på langsigtede gevinster er mere gunstige: nul, 15% eller 20% afhængigt af din skattepligtige indkomst. IRS angiver, at de fleste skatteydere ikke betaler mere end 15% – satsen.

at holde nøjagtige poster er nøglen. Sørg for, at din ejendomsmægler ved, at du kvalificerer dig til udelukkelsen, hvis du gør det, og fremlægge bevis om nødvendigt., Ellers skal din ejendomsmægler udstede dig en formular 1099 – S, der registrerer din fortjeneste og skal også sende en kopi til IRS. Dette forhindrer dig ikke i at hævde udelukkelsen, men det kan komplicere tingene, og du har muligvis brug for hjælp fra en skatteprofessionel til at rette det ud.

hvad med afskærmning eller et kort salg?,

det er usandsynligt, at en gevinst ville skyldes uheldige omstændigheder, der resulterer i, at din långiver afskærer dit realkreditlån eller accepterer et kort salg. Men en af disse begivenheder kan resultere i skattepligtig indkomst til dig, hvis din långiver også “tilgav” eller annullerede den resterende saldo på dit prioritetslån, efter at ejendommen er solgt.

Kongressen udvidede en skattekodebestemmelse, der giver dig mulighed for også at udelukke denne type fortjeneste fra din skattepligtige indkomst., Bestemmelsen blev oprindeligt indstillet til at udløbe i slutningen af 2017, men den er blevet forlænget gennem slutningen af 2020, hvilket påvirker selvangivelsen, du arkiverer i 2021.,