, men selv en serie på fem lige fordelinger har skattemæssige ulemper. En livrente omfatter normalt både gevinster og ikke-skattepligtig hovedstol. Desværre fordeles gevinster først. Så for eksempel, hvis livrenten har $50.000 i gevinster og $50.000 i hovedstol, vil du ikke modtage den skattefri hovedstol, før du har modtaget alle gevinsterne.
den anden metode er annuitiationation., Her leder modtageren forsikringsselskabet til at annuitisere provenuet og omdanne pengene til en indkomststrøm — i enten en bestemt periode eller en levetid.
udover garanteret månedlig indkomst er en anden fordel delvis skatteudsættelse. Hver betaling inkluderer både skattepligtige gevinster og ikke-skattepligtig tilbagebetaling af præmie — udelukkelsesbeløbet. Annuitiationation kan være et godt valg, men du giver op fleksibilitet. Når du har annuitieded, er der ingen kontantværdi. Du har opgivet pengene i bytte for langsigtet indkomst.,
indtast Livrentestrækningen
bortset fra den femårige regel og annuitet, kaldes den nyeste måde, hvorpå folk kan modtage livrentepenge, en ikke-kvalificeret livrentestrækning. Ikke-kvalificeret betyder, at livrenten ikke holdes i en IRA eller en anden type kvalificeret pensionskonto. Det er et underudnyttet planlægningsværktøj, men flere forsikringsselskaber tilbyder denne mulighed nu.
strækmetoden er lidt mere kompleks, men værd at overveje. Her modtager modtageren månedlige, kvartalsvise eller årlige betalinger baseret på hans eller hendes forventede levetid., Hvis der er flere modtagere, er hver enkelt fri til at vælge sin egen metode.
da betalingerne er spredt, er de årlige indkomstskatteregninger mindre. Og den ekstra skattepligtige indkomst er mindre tilbøjelig til at skubbe modtageren ind i et højere skattekonsol end et engangsbeløb. De resterende penge i livrenten fortsætter med at vokse skat-udskudt.
fleksibilitet er et andet plus. Modtageren kan til enhver tid annullere betalinger og modtage det, der er tilbage som et engangsbeløb.
Hvad sker der, hvis modtageren dør for tidligt?, Antag for eksempel modtagerens forventede levetid var 20 år, men han eller hun dør efter kun 10 år. En efterfølger modtager (såsom barnebarn af den oprindelige ejer) kan modtage resten af de resterende betalinger. Dette er en unik fordel ved stretch-indstillingen.
bundlinjen
ingen distributionsmetode er bedst for alle. Du skal overveje din skattemæssige situation og økonomiske behov og sammenligne muligheder, før du beslutter dig.
ikke-ægtefællemodtagere har et år fra annuitetsejerens død til at oprette strækningsfordelingen., Kun fysiske personer (ikke trusts eller velgørenhedsorganisationer) kan vælge stretch-indstillingen.