Hvor meget kan du bidrage med?
for at kvalificere sig som en 529-plan i henhold til føderale regler må et statligt program ikke acceptere bidrag, der overstiger de forventede omkostninger ved en modtagers kvalificerede uddannelsesudgifter. På et tidspunkt betød dette fem års undervisning, gebyrer og værelse og bestyrelse på det dyreste college under planen i henhold til den føderale regerings “safe harbor” – retningslinje., Nu fortolker stater imidlertid denne retningslinje mere bredt og reviderer deres grænser for at afspejle omkostningerne ved at deltage i de dyreste skoler i landet og inklusive udgifterne til kandidatskolen. Som et resultat har de fleste stater bidragsgrænser på $300.000 og op (og de fleste stater hæver deres grænser hvert år for at holde trit med stigende college-omkostninger).
en stats grænse vil gælde for enten slags 529 plan: forudbetalt undervisningsplan eller college spareplan. For en forudbetalt undervisningsplan er statens grænse en grænse for de samlede bidrag., For eksempel, hvis statens grænse er $300.000, kan du ikke bidrage mere end $300.000. På den anden side begrænser en college-spareplan værdien af kontoen for en modtager. Når værdien af kontoen (inklusive bidrag og investeringsindtægter) når statens grænse, accepteres ikke flere bidrag. For eksempel antager statens grænse er $300.000. Hvis du bidrager med $ 250,000, og kontoen har $50,000 af indtjeningen, vil du ikke være i stand til at bidrage mere-den samlede værdi af kontoen har nået grænsen på $300.000.,modtager, så hvis du og din mor hver især opretter en konto for dit barn i samme plan, kan dine samlede bidrag ikke overstige plangrænsen. Hvis du har konti i mere end en stat, skal du spørge hver plan administrator, hvis bidrag til andre planer tæller mod statens maksimum. Nogle planer kan også have en bidragsgrænse, både oprindeligt og hvert år.
Bemærk: generelt krydser bidragsgrænser ikke statslinjer. Bidrag til en stats 529-plan tæller ikke med i levetidsbidragsgrænsen i en anden stat., Men kontroller reglerne i din stats plan for at finde ud af, om denne plan tager bidrag fra andre staters planer i betragtning, når man bestemmer, om levetidsbidragsgrænsen er nået.
hvor lidt kan du starte med?
nogle planer har minimumskrav bidrag. Dette kan betyde et eller flere af følgende: (1) du skal foretage et minimumsindskud, når du åbner din konto, (2) hvert af dine bidrag skal være mindst et bestemt beløb, eller (3) Du skal bidrage mindst et bestemt beløb hvert år., Men nogle planer kan give afkald på eller sænke deres minimumsbeløb (f.eks. åbningsindskuddet), hvis du opretter din konto til automatiske lønfradrag eller bankkonto debiteringer. Nogle vil også give afkald på gebyrer, hvis du opretter en sådan ordning. (Et stigende antal virksomheder lader deres medarbejdere bidrage til college opsparingsplaner via lønfradrag.) Ligesom bidragsgrænser, minimum varierer efter plan, så sørg for at spørge din planadministrator.
Kend dine andre bidragsregler
Her er et par andre grundlæggende regler, der gælder for de fleste 529-planer:
- kun kontante bidrag accepteres (e.,g., checks, postanvisninger, kreditkortbetalinger). Du kan ikke bidrage med aktier, obligationer, gensidige fonde og lignende. Hvis du har penge bundet i sådanne aktiver og gerne vil investere disse penge i en 529-plan, skal du først afvikle aktiverne.
- bidrag kan foretages af stort set alle (F your dine forældre, søskende, venner). Bare fordi du er kontoejer, betyder det ikke, at du er den eneste, der har lov til at bidrage til kontoen.College opsparingsplaner tilbyder typisk flere forskellige investeringsporteføljer, som du kan vælge fra for at investere dine bidrag., Hvis du vil ændre din investeringsmulighed, kan du generelt gøre det to gange pr.kalenderår for dine eksisterende bidrag, når som helst for dine fremtidige bidrag, eller når som helst du ændrer modtageren af kontoen.
maksimere dine bidrag
selvom 529 planer er skattefordelte køretøjer, er der virkelig ingen måde at tid dine bidrag til at minimere føderale skatter. (Hvis din stat tilbyder et generøst skattefradrag for at bidrage til sin plan, skal du dog overveje at bidrage så meget som muligt i dine højindkomstår.,) Men der kan være enkle strategier, du kan bruge til at få mest muligt ud af dine bidrag. For eksempel kan investering op til din plan årlige grænse hvert år hjælpe med at maksimere de samlede bidrag. Et bidrag på $ 14,000 om året eller mindre kvalificerer sig også til den årlige ekskludering af federal gift ta.. Og under særlige regler, der er unikke for 529-planer, kan du give et engangsbeløb på op til$70,000 ($140,000 for fælles gaver) og undgå føderal gaveskat, forudsat at du foretager et valg for at sprede gaven jævnt over fem år. Dette er en værdifuld strategi, hvis du ønsker at fjerne aktiver fra din skattepligtige ejendom.,
engangsbeløb vs. periodiske bidrag
et almindeligt spørgsmål er, om man gradvist skal finansiere en 529-plan over tid eller med et engangsbeløb. Engangsbeløbet ser ud til at være bedre, fordi 529-planindtjening vokser udskudt skat-jo før du lægger penge ind, jo hurtigere kan du begynde at generere indtjening. Investering af et engangsbeløb kan også spare dig for gebyrer i det lange løb. Men engangsbeløbet kan have uønskede konsekvenser af gaveafgift, og dine muligheder for at ændre en investeringsportefølje er begrænsede. Gradvis investering kan lade dig nemt direkte fremtidige bidrag til andre porteføljer i planen.,
kvalificerede udbetalinger er skattefri
udbetalinger fra en 529-plan, der bruges til at betale kvalificerede udgifter til videregående uddannelser, er helt fri for føderal indkomstskat og kan også være fritaget for statsindkomstskat. Kvalificerede udgifter til videregående uddannelse inkluderer generelt undervisning, gebyrer, bøger, forsyninger, og udstyr, der kræves til tilmelding eller deltagelse i en “kvalificeret” uddannelsesinstitution. Ud over, definitionen inkluderer en begrænset mængde udgifter til værelse og bestyrelse for studerende, der går på college på mindst en halv tid., Definitionen omfatter i øjeblikket ikke udgifter til transport eller personlige udgifter.bemærk: en 529-plan skal have en måde at sikre, at en tilbagetrækning virkelig bruges til kvalificerede uddannelsesudgifter. Mange planer kræver, at kollegiet betales direkte for uddannelsesudgifter; andre vil forudbetale eller refundere modtageren for sådanne udgifter (kvitteringer eller andet bevis kan være påkrævet).
pas på ikke-kvalificerede udbetalinger
nu Kan du sikkert gætte, hvad en ikke-kvalificeret tilbagetrækning er., Dybest set er det enhver tilbagetrækning, der ikke bruges til kvalificerede videregående uddannelsesudgifter. For eksempel, hvis du tager penge fra din konto for at købe din søn en ny Porsche, er det en ikke-kvalificeret tilbagetrækning. Selv hvis du tager penge ud for medicinske regninger eller andre nødvendige udgifter, foretager du stadig en ikke-kvalificeret tilbagetrækning.en af grundene til ikke at foretage denne type tilbagetrækning er at undgå at nedbryde din universitetsfond. En anden overbevisende grund er, at disse tilbagetrækninger ikke nyder skattefordelte behandling., Indtjeningsdelen af en ikke-kvalificeret tilbagetrækning vil være underlagt føderal indkomstskat, og skatten vil typisk blive vurderet til kontoejerens Sats, ikke til modtagerens Sats. Plus, indtjeningsdelen af en ikke-kvalificeret tilbagetrækning vil blive underlagt en 10 procent føderal straf, og muligvis også en statsstraf.
er timing udbetalinger vigtigt?
som kontoejer kan du beslutte, hvornår du skal hæve penge fra din 529-plan, og hvor meget du skal tage ud-og der er måder at tid dine udbetalinger til maksimal fordel., Det er vigtigt at koordinere dine udbetalinger med uddannelsesskattekreditter. Det skyldes, at undervisningen, der bruges til at generere en kredit, kan reducere din tilgængelige pulje af kvalificerede uddannelsesudgifter. En finansiel støtte eller skat professionel kan hjælpe dig med at sortere dette ud for at sikre, at du får de bedste samlede resultater. Det er også en god ide at vente så længe som muligt med at trække sig ud af planen. Jo længere pengene forbliver i planen, jo mere tid har det til at vokse skat udskudt.,Bemærk: investorer bør overveje investeringsmål, risici, gebyrer og udgifter i forbindelse med 529-planer, før de investerer. Mere information om specifikke 529-planer er tilgængelig i hver udsteders officielle erklæring, som bør læses omhyggeligt, før de investerer. Før du investerer, skal du også overveje, om din stat tilbyder en 529-plan, der giver beboerne gunstige statslige skattefordele. Som med andre investeringer er der generelt gebyrer og udgifter forbundet med deltagelse i en 529 spareplan., Der er også risiko for, at investeringerne kan miste penge eller ikke fungere godt nok til at dække college-omkostninger som forventet.