manželé obvykle rozdělují svůj majetek, když se rozvedou, ale rozdělení některých účtů důchodového spoření vyžaduje další krok. V některých případech, budete muset připravit a předložit kvalifikované vnitrostátní vztahy objednávky (QDRO) tvoří v důsledku rozkolu manželství se vypořádat s těmito aktivy.
Základy QDROs
QDROs jsou právní příkazy od státní orgán jako je soud, který se používá na rozdělování majetku v kvalifikované plány na důchod jako je 401(k) nebo penzijní připojištění., QDRO se musí řídit zákonem o vnitrostátních vztazích a musí se vztahovat k podpoře dítěte, výživné, nebo jiná manželská vlastnická práva.
manžel, který přispěl k plánu nebo získal výhodu, se označuje jako “ účastník.“Druhým manželem je“ alternativní příjemce.“Náhradním příjemcem však může být manžel, bývalý manžel, dítě nebo jiný závislý. Ostatní jednotlivci nemají nárok na dávky důchodového plánu v rámci QDRO.,
Když QDRO Podobě Je Nutné
Vaše rozvodové řízení může vyústit v domácí vztahy objednávky (DRO), která stanovuje rozdělení aktiv odchod do důchodu mezi účastníkem a alternativní příjemce. Aby však správce důchodového plánu rozdělil majetek z kvalifikovaného důchodového plánu, na který se vztahuje zákon o Zabezpečení příjmů zaměstnanců z roku 1974 (ERISA), potřebujete přísnější Typ DRO známý jako QDRO.,
je to proto, že obvykle, podle ERISA a interního kódu příjmů, účastník důchodového plánu nemůže legálně přiřadit svůj podíl v plánu někomu jinému. Z tohoto důvodu většina kvalifikovaných důchodových plánů nezaplatí žádné výhody bývalému manželovi, dokud nepředloží QDRO u správce plánu.
QDRO je DRO, které splňuje pravidla podle ERISA, aby správce plánu rozdělil aktiva v kvalifikovaném důchodovém plánu účastníka., ERISA zahrnuje jak plány definovaných požitků, jako jsou penzijní plány a plány definovaných příspěvků, jako je 401(k), 403(b), nebo zaměstnanec akciové vlastnictví plán.
individuální důchodové účty (IRAs) nejsou pokryty ERISA, takže nepotřebujete QDRO k rozdělení aktiv v IRA.
podobně může váš manžel navrhnout obchodování s jiným aktivem při jednáních o rozvodu, jako je dům nebo jiná investice, namísto podílu na důchodovém účtu. Tím by se eliminovala potřeba QDRO, a udržet penzijní spoření účastníka na trati.,
kvalifikovaný důchodový plán nelze rozdělit bez QDRO.
Rozdělení Aktiv Plánu Pod QDRO
QDRO může požadovat, aby účastník zadat všechny nebo část svého odchodu do důchodu výhody pro alternativní příjemce. Účastníci, kteří čelí QDRO, přirozeně pociťují nejistotu při vyhlídce na ztrátu svých úspor. Ale v mnoha státech, soudy budou dělit pouze manželské část těchto dávek—příspěvků a růstu spojené s těmito příspěvky od data manželství, datum manželské rozluce.,
důchody mohou být složité vypočítat, nicméně, zejména v případě, že účastník manžel ještě odešel do důchodu. To může výrazně pomoci mít právníka a finanční poradce po ruce, které vám pomohou při oceňování majetku, které mají být rozděleny v rámci rozvodu.
soud může dokonce nechat každého z manželů, aby si ponechal svůj vlastní důchodový plán, pokud oba mají podstatně podobné plány a oba přispívají na základě svých příjmů po celou dobu trvání manželství.,
Výhody QDRO
i Když se to může zdát, jako by alternativního příjemce v tomto uspořádání má všechno získat, a účastník má vše, co ztratit, QDRO nabízí některé pozoruhodné ochrany pro účastníka:
- můžete vyhnout včasné odvolání trest. Federální zákon ukládá 10% trest za předčasné výběry z plánů odchodu do důchodu před věkem 59.5, ale dělá výjimku pro výběry provedené podle QDRO. To znamená, že nebudete muset zaplatit pokutu za předčasné odstoupení od smlouvy z peněz převedených na svého bývalého manžela v rámci QDRO.,
- váš manžel bude platit daně z distribuce. Dávky rozdělené z důchodového plánu podle QDRO na dítě nebo jiné závislé osoby jsou považovány za příjem, a proto jsou účastníkovi zdanitelné. Nicméně, nebudete na háku za placení daní z těchto peněz na odchod do důchodu jménem svého manžela, protože to bude zahrnuto jako příjem pro vašeho manžela.
- váš bývalý manžel může po vaší smrti získat výhody., QDRO může nejen přesměrovat část dávek na náhradního příjemce, zatímco účastník je naživu, ale může také platit pozůstalostní dávky, když účastník zemře. To je užitečné, pokud chcete zajistit finanční budoucnost svého bývalého manžela.
Informace pro QDRO Formulář
Jako potenciální alternativní příjemci, manželé mají právo získat všechny potřebné informace o odchodu do důchodu plány druhého manžela připravit QDRO., Obraťte se na správce plánu a požádejte o určité informace, včetně popisu plánu, prohlášení o výhodách vašeho manžela a všech souvisejících dokumentů. Obecně platí, že správce plánu je osoba určená jako taková v dokumentu o důchodovém plánu vašeho manžela.
můžete také požádat o kopii tohoto plánu je „model“ nebo šablony QDRO podobě—nejsou všechny stejné, a mají standardní formát, následovat může zjednodušit věci na později.
Pokud nemáte kontaktní informace pro plán svého manžela, přejděte na web FreeERISA., Můžete vystopovat Poslední vyplněný formulář 5500. Zaměstnavatel nebo správce plánu podá tento formulář s IRS nahlásit informace o plánu odchodu do důchodu. Formulář by vám měl sdělit vše, co potřebujete vědět o tom, jak kontaktovat správce.
Příprava a Předložení QDRO Formulář
Pokud jste získal podíl vašeho bývalého manžela je důchodový účet, a to buď prostřednictvím soudního rozhodnutí nebo dohody, váš právník bude s největší pravděpodobností návrh QDRO, takže to může být předány k rozvodu soud pro soudce podpis., QDRO je pak předložen přímo správci důchodového plánu. Objednávka není technicky „kvalifikovaná“, dokud ji nepřijme správce plánu.
Pokud nemáte právníka, můžete také použít model šablony, které jste dostali od správce plán vytvořit QDRO, které můžete předložit soudu ke schválení a podpisu. Chybí jedna z těchto možností, můžete také vyplnit a vytisknout webový formulář QDRO od společnosti Fidelity nebo jiného renomovaného poskytovatele a odeslat jej soudu, ale je vhodnější použít formulář QDRO od správce plánu.,
QDRO formě musí obsahovat následující typy informací:
- jméno a korespondenční adresu účastníka a náhradníka příjemce
- název penzijního plánu
- peněžní částku nebo procento z aktiv, která příjemce obdrží
- počet plateb a platební lhůty
Zatímco forma struktury může znít jednoduché, tyto příkazy může být složité, a v sázce může být vysoká. Malá chyba vás může stát, váš manžel, nebo oba z vás značné množství peněz., Zvážit najímání právníka se zkušenostmi s QDROs připravit a předložit své QDRO, i když nemá zvládnout celý rozvod.
spodní řádek
Pokud si myslíte, že máte nárok na dávky důchodového plánu manžela, ujistěte se, že váš rozvodový právník ví o majetku důchodového účtu co nejdříve v procesu. Pokud vás QDRO neoznačí jako náhradního příjemce, můžete být ponecháni s minimálními aktivy na své jméno.,
v Případě rozvodu máte nárok na ex-manžela kvalifikované penzijního plánu aktiv, budete muset připravit a předložit QDRO v důsledku vašeho rozdělit tak, aby pro odchod do důchodu plán, správce rozdělit aktiv plánu. Můžete mít právníka Návrh formuláře QDRO, použít model QDRO od správce plánu, nebo použít webový formulář QDRO.
bez ohledu na přístup si vzít, zahájit QDRO papíry v raných fázích rozvodu tak, že soud může dokončit rozvod a schválit QDRO včas.,