Svobodní jednotlivci mohou vyloučit až 250.000 dolarů zisku z kapitálových výnosů daň, když prodávají své základní osobní bydliště, a to díky prodeji domů vyloučení podle Internal Revenue Code (IRC). Ženatí daňoví poplatníci mohou vyloučit zisky až do výše 500 000 dolarů.
tato daňová úleva je oddíl 121 vyloučení, více obyčejně označované jako domácí prodej vyloučení.
domácí prodej vyloučení práce?,
váš kapitálový zisk – nebo ztráta-je rozdíl mezi prodejní cenou a vaším základem v nemovitosti, což je to, co jste za něj zaplatili plus určité kvalifikační náklady. Měli byste zisk $ 200,000, pokud jste si zakoupili svůj domov za $150,000 a prodáte jej za $350,000. Nemusíte hlásit žádné z těchto peněz jako zdanitelný příjem z daňového přiznání, pokud jste svobodní, protože $200,000 je méně než $250,000 vyloučení.,
Výpočet Základ Nákladů a Kapitálových zisků
vzorce pro výpočet vašeho zisku spočívá v odečtení základ nákladů z vaší prodejní ceny. Začít s tím, co jste zaplatili za domov, pak přidat náklady, které vznikly v nákupu, jako je název poplatky, poplatky za úschovu, a skutečné provize realitní kanceláře.
Nyní přidejte náklady na jakékoli významné zlepšení, které jste provedli, jako je výměna střechy nebo pece. Malování rodinného pokoje se bohužel nepočítá. Klíčové slovo je zde “ major.,“
odečtěte nahromaděné odpisy, které jste mohli převzít v průběhu let, například pokud jste někdy vzali odpočet domácí kanceláře. Výsledné číslo je vaše nákladová základna.
váš kapitálový zisk by byl prodejní cenou Vašeho domova nižší než vaše náklady. Utrpěl jste ztrátu, pokud je to záporné číslo. Bohužel nemůžete požadovat odpočet za ztrátu z prodeje vašeho hlavního domu nebo jiného osobního majetku. Dosáhli jste zisku, pokud je výsledné číslo kladné. Odečtěte částku vašeho vyloučení a zůstatek, pokud existuje, je váš zdanitelný zisk.,
2-Out-of-5-Rok Pravidlo
Vaše nemovitost musí být vaše primární bydliště, není to investice do nemovitosti, se kvalifikovat pro prodej domů vyloučení. Museli jste žít v domě minimálně dva z posledních pěti let bezprostředně před datem prodeje. Dva roky však nemusí být po sobě jdoucí a nemusíte tam žít v den prodeje.,
můžete žít v domě po dobu jednoho roku, pronajmout si ho na tři roky, pak se vrátit na 12 měsíců. IRS uvádí, že pokud jste strávili tolik času pod touto střechou, domov se kvalifikuje jako hlavní bydliště.
můžete použít tento 2-out-of-5-rok pravidlo vyloučit své zisky pokaždé, když budete prodávat své hlavní domů, ale to znamená, že můžete požadovat vyloučení pouze jednou za dva roky, protože musíte strávit alespoň tolik času v rezidenci. V posledním dvouletém období nemůžete vyloučit zisk jiného domu.,
Výjimky 2-Out-of-5 Leté Pravidlo
Ty by mohly být schopni vyloučit, že alespoň část své váze, pokud jste žili ve své domovské méně než 24 měsíců, ale máte nárok na jednu z mála zvláštních okolností.
můžete vypočítat, a tvrdí, částečný prodej domů vyloučení na základě množství času jste vlastně žil v rezidenci, zda máte nárok pod jeden ze zvláštních pravidel.
Spočítejte měsíce, které jste byli v rezidenci, a poté vydělte číslo 24., Vynásobte tento poměr $250,000, nebo $500,000 pokud jste ženatý a máte nárok na dvojité vyloučení. Výsledkem je výše zisku, který můžete vyloučit ze svého zdanitelného příjmu.
například jste mohli žít ve svém domě po dobu 12 měsíců, pak jste ho museli prodat z kvalifikačního důvodu. Nejsi ženatý. Dvanáct měsíců děleno 24 měsíců vyjde .50. Vynásobte to maximálním vyloučením $250,000. Výsledek: můžete vyloučit až $125,000, nebo 50% svého zisku.,
Ty by obsahovat pouze výši vašeho zisku více než $125,000 jako zdanitelný příjem na vaše daňové přiznání, pokud váš zisk byl více než $125,000. Například byste hlásili a platili daně z $25,000, pokud jste si uvědomili zisk $150,000. Můžete vyloučit celou částku z vašeho zdanitelného příjmu, pokud váš zisk byl roven nebo menší než $125,000.
kvalifikační výpadky v rezidenci
nemusíte počítat dočasné nepřítomnosti z vašeho domova, protože tam nežijete., Máte povoleno trávit čas na dovolené, nebo z obchodních nebo vzdělávacích důvodů, za předpokladu, že stále udržujete nemovitost jako své bydliště a hodláte se tam vrátit.
a můžete mít nárok na částečné vyloučení, pokud jste nuceni se pohybovat kvůli okolnostem mimo vaši kontrolu. Například, můžete vyloučit část svého zisku, pokud se vaše pracovní místo změnilo, takže jste byli nuceni se přestěhovat dříve, než jste žili ve svém domě za kvalifikační dva roky., Tato výjimka by platila, pokud jste začali novou práci, nebo pokud váš současný zaměstnavatel vyžaduje, abyste se přestěhovali na nové místo.
dokumentujte svůj stav a situaci prohlášením svého lékaře, pokud jste nuceni prodat svůj dům ze zdravotních nebo zdravotních důvodů. To vám také umožňuje žít v domácnosti méně než dva roky, ale stále máte nárok na vyloučení. Nemusíte podat dopis s daňovým přiznáním, ale mějte jej s vašimi osobními záznamy jen v případě, že IRS chce potvrzení.,
Budete také chtít, aby dokument všechny nepředvídané okolnosti, které by mohly nutit prodat váš domov, předtím, než jsem tam žil požadované časové období. Podle IRS, nepředvídaná okolnost je “ událost, kterou jste nemohli rozumně předvídat před nákupem a obsazením vašeho hlavního domu.“
Přírodní katastrofy, změny v zaměstnání, které nechal jste schopni pokrýt základní životní náklady, smrt, rozvod, a více porodů ze stejné těhotenství by všechny kvalifikovat jako nepředvídaných okolností podle pravidel IRS.,
členové služby aktivní služby nepodléhají pravidlu pobytu. Mohou upustit od právního až na 10 let, pokud jsou na kvalifikovaný úředník rozšířeného cla—vláda nařídila, aby jste pobyt ve vládě bydlení po dobu nejméně 90 dnů, nebo po dobu, bez konkrétní datum ukončení. Budete se také kvalifikovat, pokud jste vysláni na služební stanici, která je 50 mil nebo více od vašeho domova.
pravidlo vlastnictví
musíte také vlastnit nemovitost po dobu nejméně dvou posledních pěti let., Můžete ji vlastnit v době, kdy tam nežijete, nebo tam můžete žít po určitou dobu, aniž byste ji skutečně vlastnili.
vaše dva roky pobytu a dva roky vlastnictví nemusí být souběžné.
například jste si možná pronajali svůj domov a žili tam tři roky, pak jste jej zakoupili od svého pronajímatele. Odstěhovali jste se a pronajali jste ho novému nájemci, pak jste ho o dva roky později prodali. Splnila jste pravidla vlastnictví i pobytu, protože jste tam žila tři roky a vlastnila ji dva roky.,
členové služby se mohou tohoto pravidla vzdát až na 10 let, pokud jsou v kvalifikované úřední prodloužené službě.
Ženatý daňových Poplatníků
Ženatý daňoví poplatníci musí podat společné přiznání k uplatnění nároku na vyloučení, a musí oba splňovat 2-out-of-5 let pobytu pravidlo. Nemusí však žít v rezidenci současně a pouze jeden z manželů musí splnit test vlastnictví.
prodej domů vyloučení není k dispozici manželé poplatníky, kteří volí podat samostatné daňové přiznání.,
pozůstalý manžel může použít jejich zemřelého manžela bydliště a vlastnictví době jako své vlastní, pokud jeden z manželů zemře během období vlastnictví a survivor nebyl znovu oženil.
Rozvedený daňových Poplatníků
Vaše ex-manžel je vlastnictví domů a času žijící v domácnosti může počítat jako vaše vlastní, pokud jste získat majetek v rozvodu. Tyto měsíce můžete přidat do doby vlastnictví, stejně jako do doby pobytu, abyste splnili pravidla vlastnictví a pobytu.,
Vykazování Zisk
Jakýkoliv zisk z prodeje vašeho domova, uvádí se na Rozvrh D jako kapitálový zisk, pokud si uvědomíte, zisk přesahující vyloučení částky, nebo pokud nemáte nárok na vyloučení. Zisk se uvádí jako krátkodobý kapitálový zisk, pokud vlastníte svůj domov po dobu jednoho roku nebo méně. Je to hlášeno jako dlouhodobý zisk, pokud vlastníte nemovitost déle než jeden rok.
Krátkodobé zisky jsou zdaněny stejnou sazbou jako váš pravidelný příjem, dle vašeho daňového pásma., Sazby z dlouhodobých zisků jsou příznivější: nula, 15% nebo 20%, v závislosti na vašem zdanitelném příjmu. IRS naznačuje, že většina daňových poplatníků platit ne více než 15% sazba.
20% dlouhodobé kapitálové zisky sazbu neplatí, pokud celkové zdanitelné příjmy $434,550 pro více jak rok 2020 a vy jste jediný, nebo $488,850, jestli jsi ženatý a podání společný návrat.
vedení přesných záznamů je klíčové. Ujistěte se, že váš realitní ví, že máte nárok na vyloučení, pokud tak učiníte, a poskytnout důkaz v případě potřeby., V opačném případě, Váš realitní musí vydat formulář 1099-s zaznamenávat svůj zisk a musí poslat kopii IRS stejně. To vám nezabrání, abyste tvrdí, že vyloučení, ale mohlo by to zkomplikovat a možná budete potřebovat pomoc daňového odborníka srovnat.
Ty musí hlásit na prodej vašeho domova, na vaše daňové přiznání, pokud obdržíte Formulář 1099-S. Poraďte se s daňovým professional, aby se ujistil, nenechte si vzít daň hit, že si nemusím brát.
co uzavření trhu nebo krátký prodej?,
je nepravděpodobné, že by zisk byl důsledkem nešťastných okolností, které vedou k tomu, že váš věřitel vyloučí váš hypoteční úvěr nebo souhlasí s krátkým prodejem. Ale ani z těchto událostí by mohla mít za následek zdanitelné příjmy pro vás, pokud váš věřitel také „odpustil“ nebo zrušeny všechny zbývající zůstatek vaší hypotéky po majetek je prodán.
Kongres rozšířil ustanovení daňového řádu, které vám umožní vyloučit tento typ zisku i z vašeho zdanitelného příjmu., Toto ustanovení bylo původně nastavena na vyprší na konci roku 2017, ale je prodloužena až do konce roku 2020, vliv na daňové přiznání budete souboru v roce 2021.,