Efektivní 6. dubna, 2020 (1. září 2020 pro e-podání dávky filtrech), finančních institucí a dalších osob, což je měna transakce zpráva („CTR“) podání musí následovat nové požadavky při vykazování měna transakce zahrnující živnostníci a právnické osoby působící v rámci „podnikání jako“ („DBA“) jméno., FinCEN vydal nové správní rozhodnutí o podání CTR, aby pomohl zefektivnit, úplné a přesné podání pomocí formuláře CTR FinCEN 112. Rozhodnutí řeší otázky jako, zda informace o individuálním vlastníkem živnostenské by měly být předloženy, a jaké informace by měly být předloženy, když jedinec majitel je podnikání pod vlastním jménem, nebo pod jedním nebo více DBA název(názvy). Rozsudek řeší podobné problémy i při podání CTR pro právnickou osobu.
klíčové aktualizace FinCEN CTR Form 112 jsou shrnuty níže.,
výhradní vlastníci
každá z následujících položek se týká položky v části i „osoba zapojená do transakce“ podání CTR a měla by být dokončena pro všechny transakce zahrnující výhradní vlastnictví.
- položky 4 až 7 a položka 17 (jméno, pohlaví a datum narození jednotlivého vlastníka).
- pokud jednotlivý vlastník podniká ve svém vlastním jménu, zbytek části bych měl odrážet osobní údaje o takovém jednotlivém majiteli.,
- Pokud podnik působí pod falešným jménem nebo DBA, takový název by se měl objevit v bodu 8 „Alternativní název“, a zbytek Část I (jiné než položky 4-6, 7 a 17) by měla být dokončena s odkazem na OBCHODNÍ název.
- Pokud existuje více Dba, samostatnou Část bych měl být vyplněn pro každý DBA zapojených do transakce. Částky „Cash In“ A „Cash Out“ a číslo účtu v položkách 21 nebo 22 budou částky a číslo účtu spojené s konkrétním místem vykazované transakce.,
Právnické osoby
následující položky se vztahují k Části I, kde „Osoba Podílející se na Transakci“ je právnickou osobou.
- Část I podání by měla odrážet údaje ministerstva vnitra/sídla (adresa, telefonní číslo, identifikační číslo atd.) právnické osoby.
- pokud se na agregovaném CTR podílí více lokací entit, měla by být pro každé zúčastněné místo připravena samostatná část I. Každá další část bych měl zahrnout právní název subjektu do bodu 4 a alternativní název, pokud existuje, v bodě 8., Každá z dalších částí I musí identifikovat adresu místa spolu s dalšími údaji subjektu použitelnými na toto místo. Částky a číslo účtu zadané v položce 21″ hotovost ve výši… „nebo v položce 22″ hotovost z částky… “ budou částky a číslo účtu spojené s konkrétním umístěním.
- počáteční část i sekce o entitě home office / headquarters musí uvádět celkovou částku všech transakcí a všech čísel účtů zapojených do položky 21 nebo 22.,
- Pokud více Dba jsou zapojeny, Položka 8 „Alternativní název“ by mělo být ponecháno prázdné v subjektu, home office, Části I, oddílu. Pokud je adresa subjektu home office stejná jako místo transakce, měla by být připravena pouze část I home office.
více informací
nejnovější FinCEN Currency Transaction Report Electronic Filing Report jsou k dispozici zde. Máte-li jakékoli dotazy týkající se této poradní nebo BSA/AML otázky obecně, prosím, neváhejte kontaktovat Joseph D. Simon (516) 357-3710 nebo e-mailem na jsimon@cullenllp.,com, Kevin Patterson (516) 296-9196 nebo e-mailem na [email protected] Elizabeth A. Murphy (516) 296-9154, nebo e-mailem na [email protected] nebo Mandy Xu (516) 357-3850 nebo e-mailem na [email protected].
Poznámky pod čarou
Tato nová vládnoucí FIN-2020-R001 nahrazuje a ruší dvě předchozí rozhodnutí: FIN-2006-R003 a FIN-2008-R001.
jediným vlastníkem je podnik, ve kterém jedna osoba, která působí ve své osobní funkci, vlastní veškerý majetek podniku a odpovídá za všechny závazky podniku.,
entity, jako je partnerství, incorporated podnikání, nebo společnost s ručením omezeným, kde účetní jednotka vlastní aktiva podniku, a je zodpovědný za její závazky.