Znalost federálních daňových závorek pro daňový rok 2020 a 2021 vám může pomoci maximalizovat daňové úspory a udržet si více těžce vydělaných peněz. USA mají progresivní daňový systém, což znamená, Čím vyšší je váš zdanitelný příjem, tím vyšší je vaše daňová sazba. Sazby daně z příjmu stoupají v krocích zvaných daňové závorky. Existuje sedm závorek, které se vztahují na běžné příjmy daňových poplatníků: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% a 37%.
každý rok IRS provádí úpravy inflace pro zvýšení daňových pásem., S každým novým rokem můžete vydělat o něco více, než budete zdaněni vyšší sazbou daně.
nalezení daňové skupiny, která se na vás vztahuje, závisí na dvou informacích. Nejprve musíte určit svůj stav podání: individuální, ženatý podání společně, ženatý podání samostatně, a vedoucí domácnosti. Za druhé, záleží na vašem zdanitelném příjmu.
tento článek se vztahuje na sazby daňových přiznání za příjem z roku 2020 (u výnosů splatných v roce 2021). Zahrnuty jsou také daňové závorky a sazby za rok 2021 (u výnosů splatných v roce 2022).,
2020 Federální daňové závorky a sazby daně z příjmu
následujících sedm federálních daňových sazeb se vztahuje na daňová přiznání splatná v dubnu 2021.
Zdroj: Internal Revenue Service
2021 Federální Daň z Příjmu Držáky a Sazby
následující daňové sazby platí pro daňové přiznání, splatná v dubnu roku 2022.
zdroj: IRS
pochopení toho, jak daňové závorky fungují
náš progresivní daňový systém znamená, že máme různé daňové sazby. Je důležité si uvědomit, že daňové závorky platí“ až “ na určitou úroveň.,
Pokaždé, když budete skákat příjem držáku, budete platit vyšší sazbu na část zisku, který je nad tuto hranici, ale jen na část. Pro většinu lidí budou části vašich příjmů podléhat několika různým závorkám. Proto budou různé kusy nebo části vašeho zdanitelného příjmu zdaněny různými procentními sazbami.
Příjem Závorkách Příklad:
například, pokud jste jeden filer s zdanitelný příjem ve výši $95,000, by pokles 24% držák. Nicméně, pokud jste jen násobí .,24 podle všech vašich zdanitelných příjmů byste platili příliš mnoho.
místo toho jste zdaněni různými sazbami v různých závorkách:
- část vašeho příjmu bude podléhat nejnižší sazbě 10%.
- některé z nich budou podléhat 12%.
- další část bude podléhat 22%.
- zbytek bude podléhat 24% dani.
čím vyšší je váš příjem, tím vyšší je váš nejvyšší daňový rozsah a tím vyšší jsou vaše daně., Následující ilustrace ukazuje, jak daňové závorky práce:
V našem příkladu, by poplatník dluží $16,821 v federální daně z příjmů na zdanitelné příjmy ve výši $95,000 pro 2021 daňový rok. To vyjde na efektivní sazbu 17.7%.
náš příklad nezahrnuje žádnou státní daň z příjmu-to by byl samostatný výpočet. Daňový systém každého státu je jiný a státní daňové závorky se budou lišit od federálních daňových pásem., Navíc některé státy mají paušální sazbu, což znamená, že veškerý zdanitelný příjem je zdaněn stejnou procentní částkou-neexistují žádné závorky. Viz státní daňové webové stránky.
kromě toho, mějte na paměti, že výše uvedený příklad nezahrnuje Sociální Zabezpečení, Medicare daně nebo jiné daně a srážková množství.
mezní sazba vs efektivní sazba daně
mezní sazba daně znamená sazbu, kterou je zdaněna určitá část — dokonce i jeden dolar — příjmu.
když se někdo zeptá ‚ jaká je vaše mezní sazba?,“obvykle znamenají, v čem je nejvyšší federální daň z příjmu. Řekněme, že váš nejvyšší držák je 24%, jako v našem příkladu výše. Vaše mezní sazba daně by byla 24%.
v praxi platí většina lidí průměrnou daňovou sazbu, která je nižší než horní daňová skupina, protože bere v úvahu všechny sazby pod ní a mísí je. Tato průměrná sazba, kterou platíte, je také známá jako “ efektivní daňová sazba.“Znamená to, že ve skutečnosti nedlužíte 24%; ve skutečnosti byste mohli zaplatit 17, 7%, jako v našem příkladu.
průměrná sazba daně z příjmu, kterou Američané střední třídy platí, je 9.,9%, a nejméně 40% Američanů účinně neplatí žádné daně z příjmu vůbec. S vydělané příjmy úvěr někteří lidé mohou skutečně dostat zpět více, než zaplatili IRS. Ti lidé mají zápornou daňovou sazbu.
Strategie se Dostat do Nižšího Daňového pásma
Někteří lidé jsou šokováni, když zjistí, že jsou ve vysokém daňovém pásmu, a chcete vědět, jak snížit to.
Chcete-li snížit daňové závorky, jedním ze způsobů je snížení zdanitelného příjmu. Na důchodové účty byste mohli přispívat více, abyste snížili zdanitelné příjmy,a tedy i daň., S mnoha typy účtů, jako jsou IRAs, můžete přispět až do daňového dne(např.
Další strategií, jak snížit daňové závorky, je shromáždit více částek odpočtu. Daňové závorky se vztahují na zdanitelný příjem, nikoli na hrubý příjem. Odpočty snižují váš zdanitelný příjem, a to může snížit daň, kterou dlužíte, a dokonce vás dát do nižší skupiny úplně.
Příklad 1: Předpokládejme, že spadnete do závorky 24%. Požadujete odpočty v celkové výši $2,000. To by mohlo snížit daňovou povinnost až o 480 dolarů. (2000 x .,24 = 480) jedná se o zjednodušený příklad, který předpokládá, že celý $2,000 spadá do 24% závorky.
Nicméně, pokud jste blízko k daňové držák cut off, úspora na daních může být o něco méně, protože to ukazuje,
Příklad 2: Pokud jen 800 dolarů ze svého zdanitelného příjmu je 24% konzole, to by znamenalo dalších $1,200 je v příštích dolní držák 22%. V takovém případě budou vaše úspory na daních 456 USD. Na toto číslo dorazíte následujícím způsobem:
- Vypočítejte odpočet částky v závorce 24%: 800 x .,24 = 192
- Vypočítejte částku použitelnou pro závorku 22%: 1200 x .22 = 264
- přidejte výsledky, abyste se dostali k částce: 192 + 264 = 456
nezapomeňte odlišit odpočty od daňových úlev. Kredity snižují váš konečný daňový účet. Kredity však neovlivňují vaše federální daňové závorky. To znamená, že úvěry mohou být cennější, pokud jde o úsporu peněz na daních. Kredit snižuje váš konečný daňový účet, dolar za dolar na konci.,
Další 2021 Změny
Pokud budete mít standardní odpočet, Internal Revenue Service zvýšila pro rok 2021 po roce 2020 úrovně tím, že další $150 pro jednotlivce, který je hlavou domácnosti, filtrech, a manželské páry, podání samostatně. To jde nahoru $300 pro páry podání společně. Tato částka odpočtu snižuje zdanitelný příjem pro daňové poplatníky a může účinně dát daňové poplatníky do nižší příjmové skupiny. Více o standardním odpočtu.,
nakonec nezapomeňte, že pro roky 2020 a 2021 je osobní osvobození $0 a již neplatí po schválení zákona o snížení daní a pracovních míst v roce 2017 (TCJA). Daňová reforma TCJA byla navržena tak, aby snížila federální daně pro spotřebitele a podniky. TCJA je dočasná a 23 ustanovení daňového řádu použitelného pro fyzické osoby mají v současné době vypršet 31.Prosince 2025, pokud nejsou prodloužena. Pokud vyprší, bude to mít za následek vyšší daně z příjmu fyzických osob podle daňové nadace.,
Majitel Malé firmy Strategie
Small business majitelé často mají lepší možnost najít a využít odpočty na jejich Plánu C nebo Podkapitoly-S obchodní zisk než non-business vlastníků. Je to proto, že existuje mnohem více obchodních odpočtů než u osobních výnosů.
Malé firmy daňové odpočty snížit zdanitelný příjem „prošel“ osobní daňové přiznání, pokud majitel je živnostník, nebo LLC nebo Podkapitoly-S volbami.,
Pokud jste do-it-kutilové, malé obchodní daňové software, vám pomůže vypočítat, držáky a jakékoliv částky, kterou dlužíte s minimem potíží.
nezapomeňte Alternativní Minimální Daň
Pokud jste vyšší činná, nebo mít hodně zisků, pamatujte, Alternativní Minimální Daň (AMT) mohou kop a přepsat pravidelné daně výpočet. Přemýšlejte o AMT jako o“ podlaze“, která musí být zaplacena, bez ohledu na to, kolik odpočtů má daňový poplatník.
AMT má dvě sazby (26% a 28%) oproti sedmi běžné daně z příjmů závorkách., Nicméně, můžete požádat o výjimku proti AMT, v závislosti na stavu podání.
do roku 2020 daňový rok (výnosy splatné v roce 2021) AMT částka osvobození od daně je:
Pro daňový rok 2021 (výnosy splatné v roce 2022), AMT částka osvobození od daně je:
- Pro jednotlivé filers je $73,600. Jakmile však zdanitelný příjem AMT přesáhne 523 600 dolarů, začne výjimka postupně klesat.
- pro manželské páry podání společně výjimka je $114,600-a začne postupně na $1,047,200.
všimněte si, jak náš systém ovlivňuje manželské páry., Sazba společné filers daň je výhodnější než páry podání samostatně. Nicméně, v jiných ohledech páry mohou dařit horší než jednotlivec-podmínka nazývá trest manželství. Konečně, ujistěte se, neplést vedoucí postavení v domácnosti, což je pro lidi jako bratry nebo děti, kteří poskytují více než polovinu podpory pro ostatní v domě.