529 plány: vstupy a výstupy příspěvků a výběrů

kolik můžete přispět?

aby se státní program kvalifikoval jako plán 529 podle federálních pravidel, nesmí přijímat příspěvky přesahující očekávané náklady na kvalifikované vzdělávací výdaje příjemce. Najednou to znamenalo pět let školného, poplatky, a pokoj a stravování na nejnákladnější vysoké škole podle plánu, podle pokynů federální vlády „safe harbor“., Nyní, nicméně, státy výkladu těchto obecných zásad obecněji, revizi jejich limity, aby odrážely náklady na účast nejdražších škol v zemi, a to včetně nákladů na absolventa školy. Jako výsledek, většina států má limity příspěvků ve výši $300,000 a vyšší (a většina států každý rok zvýší své limity, aby udržela krok s rostoucími náklady na vysokou školu).

státní limit se bude vztahovat buď na plán 529: předplacený školný nebo plán spoření na vysoké škole. U předplaceného školného je limit státu limitem celkových příspěvků., Například, pokud je státní limit $300,000, nemůžete přispět více než $300,000. Na druhou stranu, vysokoškolský spořicí plán omezuje hodnotu účtu pro příjemce. Když hodnota účtu (včetně příspěvků a výnosů z investic) dosáhne limitu státu, nebudou přijaty žádné další příspěvky. Předpokládejme například, že státní limit je 300 000 dolarů. Pokud přispějete $250,000 a účet má $50,000 příjmů, nebudete moci přispět už-celková hodnota účtu dosáhla limitu $ 300,000.,

tyto limity jsou na příjemce, takže pokud vy a vaše matka každý zřídíte účet pro své dítě ve stejném plánu, vaše kombinované příspěvky nemohou překročit limit plánu. Pokud máte účty ve více než jednom státě, zeptejte se správce každého plánu, zda se příspěvky na jiné plány počítají s maximem státu. Některé plány mohou mít také limit příspěvku, a to jak zpočátku, tak každý rok.

Poznámka: obecně limity příspěvků nepřekračují státní hranice. Příspěvky na plán 529 jednoho státu se nepočítají do limitu celoživotního příspěvku v jiném státě., Zkontrolujte však pravidla plánu vašeho státu, abyste zjistili, zda tento plán zohledňuje příspěvky z plánů jiných států při určování, zda bylo dosaženo limitu celoživotního příspěvku.

jak málo můžete začít?

některé plány mají minimální požadavky na příspěvek. To by znamenalo, že jeden nebo více z následujících: (1) budete muset udělat minimálního vkladu při otevření účtu, (2) každé z vašich příspěvků musí být alespoň určitou částku, nebo (3), budete muset přispět alespoň určitou částku každý rok., Některé plány se však mohou vzdát nebo snížit jejich minima (např. počáteční vklad), pokud si nastavíte svůj účet pro automatické odpočty mezd nebo inkasa bankovních účtů. Někteří se také vzdají poplatků, pokud nastavíte takové uspořádání. (Rostoucí počet společností nechává své zaměstnance přispívat do plánů spoření na vysoké škole prostřednictvím odpočtu mezd.) Stejně jako limity příspěvků se minima liší podle plánu, takže se nezapomeňte zeptat správce plánu.

znát vaše další pravidla příspěvku

zde je několik dalších základních pravidel, která platí pro většinu plánů 529:

• jsou přijímány pouze peněžní příspěvky (e.,g., šeky, peněžní příkazy, platby kreditní kartou). Nemůžete přispívat akciemi, dluhopisy, podílovými fondy a podobně. Pokud máte v těchto aktivech svázané peníze a chcete tyto peníze investovat do plánu 529, musíte nejprve likvidovat aktiva.
• příspěvky může provádět prakticky kdokoli (např. vaši rodiče, sourozenci, přátelé). To, že jste vlastníkem účtu, neznamená, že jste jediný, kdo může přispět na účet.
• plány spoření na vysoké škole obvykle nabízejí několik různých investičních portfolií, ze kterých si můžete vybrat, abyste mohli investovat své příspěvky., Pokud chcete změnit svou investiční možnost, můžete tak obecně učinit dvakrát za kalendářní rok pro vaše stávající příspěvky, kdykoli pro vaše budoucí příspěvky nebo kdykoli změníte příjemce účtu.

maximalizace vašich příspěvků

ačkoli 529 plánů jsou daňově zvýhodněná vozidla, opravdu neexistuje způsob, jak načasovat vaše příspěvky, aby se minimalizovaly federální daně. (Pokud váš stát nabízí velkorysý odpočet daně z příjmu za přispění k jeho plánu, zvažte však co nejvíce přispět ve vašich letech s vysokými příjmy.,) Ale mohou existovat jednoduché strategie, které můžete použít k získání co nejvíce ze svých příspěvků. Například investice do ročního limitu vašeho plánu každý rok může pomoci maximalizovat celkové příspěvky. Také příspěvek ve výši $14,000 ročně nebo méně se kvalifikuje pro roční vyloučení federální daně z darů. A podle zvláštních pravidel jedinečné 529 plány, můžete dárek paušální částku ve výši až 70.000 dolarů ($140,000 pro společné dárky) a vyhnout federální daně darovací, pokud jste se voleb šířit dar rovnoměrně po dobu pěti let. To je cenná strategie, pokud chcete odstranit majetek z vašeho zdanitelného majetku.,

paušální vs. periodické příspěvky

častou otázkou je, zda financovat plán 529 postupně v průběhu času, nebo paušální částkou. Paušální částka by se zdálo být lepší, protože 529 plán zisk růst daně odloženo-čím dříve dáte peníze, tím dříve můžete začít vytvářet zisk. Investování paušální částky může také ušetřit poplatky v dlouhodobém horizontu. Paušální částka však může mít nežádoucí důsledky pro daň z darů a vaše možnosti změnit investiční portfolio jsou omezené. Postupné investování vám umožní snadno nasměrovat budoucí příspěvky do jiných portfolií v plánu.,

Kvalifikované výběry jsou bez daně

Výběry z 529 plán, které jsou použity na zaplacení kvalifikovaných vysokoškolských výdaje jsou zcela zdarma od federální daně z příjmu a mohou být také osvobozeny od daně z příjmů státu. Kvalifikovaných vysokoškolských výdaje obecně zahrnují školné, poplatky, knihy, zásoby a vybavení potřebné pro zápis nebo účast na „způsobilé“ vzdělávací instituce. Kromě toho definice zahrnuje omezené množství nákladů na pokoj a stravu pro studenty navštěvující vysokou školu alespoň na poloviční úvazek., Definice v současné době nezahrnuje náklady na dopravu nebo osobní výdaje.

Poznámka: plán 529 musí mít způsob, jak zajistit, aby byl výběr skutečně použit pro výdaje na kvalifikované vzdělávání. Mnoho plánů vyžaduje, aby Vysoká škola byla placena přímo za výdaje na vzdělávání; jiní uhradí nebo uhradí příjemci takové výdaje (mohou být vyžadovány příjmy nebo jiný důkaz).

Dejte si pozor na nekvalifikované výběry

nyní můžete pravděpodobně odhadnout, co je nekvalifikovaný výběr., V podstatě je to jakýkoli výběr, který se nepoužívá pro výdaje na kvalifikované vysokoškolské vzdělávání. Pokud například vezmete peníze z účtu na nákup nového Porsche, je to nekvalifikovaný výběr. Dokonce i když si vezmete peníze na lékařské účty nebo jiné nezbytné výdaje, stále provádíte nekvalifikovaný výběr.

jedním z důvodů, proč tento typ výběru neprovádět, je vyhnout se vyčerpání vašeho vysokoškolského fondu. Dalším přesvědčivým důvodem je, že tyto výběry nemají daňově zvýhodněnou léčbu., Výsledková část non-kvalifikovaný výběr bude předmětem federální daně z příjmů, a daň se obvykle posuzuje na účtu vlastníka je rychlost, ne na zvýhodněné sazby. Navíc výdělečná část nekvalifikovaného výběru bude podléhat 10% federálnímu trestu a možná i státnímu trestu.

je načasování výběry důležité?

jako vlastník účtu se můžete rozhodnout, kdy vybrat prostředky z vašeho plánu 529 a kolik si vzít-a existují způsoby, jak načasovat výběry pro maximální výhodu., Je důležité koordinovat vaše výběry s daňovými kredity na vzdělávání. Je to proto, že školné, které se používá k vytvoření úvěru, může snížit váš dostupný fond výdajů na kvalifikované vzdělávání. Finanční pomoc nebo daňový profesionál vám může pomoci vyřešit to, abyste zajistili nejlepší celkové výsledky. Je také dobré počkat co nejdéle na odstoupení od plánu. Čím déle peníze zůstanou v plánu, tím více času musí růst daň odložena.,

Poznámka: investoři by měli zvážit investiční cíle, rizika, poplatky a výdaje spojené s 529 plány před investováním. Více informací o konkrétních plánech 529 je k dispozici v oficiálním prohlášení každého emitenta, které je třeba pečlivě přečíst před investováním. Také před investováním zvažte, zda váš stát nabízí plán 529, který poskytuje obyvatelům příznivé státní daňové výhody. Stejně jako u jiných investic existují obecně poplatky a výdaje spojené s účastí v plánu úspor 529., Existuje také riziko, že investice mohou přijít o peníze nebo nebudou fungovat dostatečně dobře, aby pokryly náklady na vysokou školu, jak se očekávalo.